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实际发放加班费的会计科目
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 裟椤 发表的提问：
加入行业协会交的会费应该放什么科目
你好！计入管理费用=咨询服务费
151楼
2023-02-02 12:39:26
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 不过如此 发表的提问：
老师请问这种题目我们在实际操作中应该是月末做计提分录月初再做发放时的分录吧
你好，是的，月末做计提，发工资时再做发放的分录。
152楼
2023-02-02 12:59:55
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不过如此：回复立红老师 考试和平时做题目应该是两个分录对吧老师
2023-02-02 13:20:36
立红老师：回复不过如此你好，平时做题和考试是如果是没有发放，就做计提的分录。如果说计提**工资，同时以银行存款支付，就做两笔分录。
2023-02-02 13:31:31
不过如此：回复立红老师 如果是计提**工资，下月以银行存款支付在做题目时做几笔分录呀？谢谢老师
2023-02-02 13:43:58
立红老师：回复不过如此你好，那就做计提的分录。
2023-02-02 14:11:31
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
用银行存款实际发放印花税，企业所得税，地方教育附加，教育费附加，增值税，城市维护建设税的科目分录怎么做
您好 借：税金及附加-印花税 借：应交税费-企业所得税 借；应交税费-地方教育费附加 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-未交增值税 借；应交税费-城市维护建设税 贷：银行存款
153楼
2023-02-02 13:25:42
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孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
行政单位，加班发生餐费，列入什么科目
建议计入业务招待费，因为加班餐费的发票是餐饮发票，如果税务局查账，无法鉴别是否是加班还是交际应酬，所以会一律调整为业务招待费，因此建议计入管理费用或销售费用的业务招待费。
154楼
2023-02-02 13:32:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 夏花花 发表的提问：
老师您好，实际发放时代扣的个人社保入哪个科目？
你好；  借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款- 个人社保   
155楼
2023-02-05 14:34:19
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夏花花：回复meizi老师 老师，你们的初级课程里讲是入其他应付款
2023-02-05 15:02:44
meizi老师：回复夏花花 你好；    这个看你实际 ； 比如你先扣了  工资 在支付给社保局 ；   就是走其他应付款 ；    
2023-02-05 15:25:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 简凉的秋 发表的提问：
老师，您好！如果员工加班的餐费，计入什么科目
您好 员工加班的餐费，计入福利费科目
156楼
2023-02-05 14:42:31
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简凉的秋：回复bamboo老师 如果2019的账，科目记错了，怎么办？应计入管理费用-职工福利费的计入了管理费用-招待费了，汇算清缴就不用调了是吗？会计科目也改不了，就这样吗？
2023-02-05 15:03:47
bamboo老师：回复简凉的秋汇算清缴的时候填表可以把明细科目调整填写 不做另外的账务处理
2023-02-05 15:29:11
简凉的秋：回复bamboo老师 汇算清缴的期间费用表的管理费用-招待费，账载金额怎么填(账上记错科目了)
2023-02-05 15:46:21
bamboo老师：回复简凉的秋减去错误的金额后填写
2023-02-05 16:10:45
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
工会经费的基数是工资的是实际发放数吗？工会经费需要计提吗？
你好 按应发工资 需要计提
157楼
2023-02-05 15:07:48
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.65w
引用 @ 牛老师 发表的提问：
做凭证时应该把春节,元旦加班费，还有季度夜餐费放到哪一个科目当中？
你好全部在工资里一起的这些
158楼
2023-02-05 15:24:00
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牛老师：回复暖暖老师 如果放到应付职工薪酬中，那有些职工就得征收个人所得税了吧
2023-02-05 15:52:21
牛老师：回复暖暖老师 这些都不在工资表当中，有单另得加班费表和夜餐费表
2023-02-05 16:21:08
暖暖老师：回复牛老师是的，那做费用你们没发票的
2023-02-05 16:44:14
牛老师：回复暖暖老师 没有明白 什么意思
2023-02-05 16:56:21
暖暖老师：回复牛老师把春节,元旦加班费，还有季度夜餐费单独做表，不做工资，你们做在什么费用里
2023-02-05 17:24:02
庄庄老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计过一科会计,正在考税务师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 幸福的味道 发表的提问：
老师，工资表基本工资那写3800，后面是奖金一部分，然后加班费啊，其他各项。其实实际工资是12000，基本工资那列写的少，社保按最低基数3800缴纳，这样操作社保按最低就合理了吗？
您好，现在多数公司都是您这么操作的。但是按照国家法律的工资是按实发工资做为缴纳社保的基数。现在社保刚入税，不能说这样是合理，但实际上确实有人这样操作，就看当地监管严格不严格
159楼
2023-02-06 12:28:08
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幸福的味道：回复庄庄老师 谢谢老师
2023-02-06 12:45:32
庄庄老师：回复幸福的味道不客气，感谢您的提问
2023-02-06 12:56:02
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 星河 发表的提问：
第三问实际发放会计分录怎么做
借：管理费用 113 贷：应付职工薪酬 113 （计提） 实际发放 借：应付职工薪酬 113 贷：主营业务收入 100 应交税费 13 借：主营业务成本 80 贷：库存商品 80
160楼
2023-02-06 12:54:17
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益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
工会经费是按实际发放的数额吗
超过工资薪金2%的部分，在纳税清算时调增
161楼
2023-02-06 13:03:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优美的微笑 发表的提问：
宣告和实际发放股票股利的会计分录
宣告股票股利发放股票股利不用处理，发放时，借利润分配－－应付股票股利，贷股本 同时也给你这个分录：宣告发放现金股利：　借：利润分配——应付现金股利， 贷：应付股利 ， 　　同时： 借：利润分配——未分配利润　， 贷：利润分配——应付现金股利 ， 发放：借： 　应付股利 ，贷 ：银行存款
162楼
2023-02-06 13:10:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 于飞 发表的提问：
自己员工加班餐，实报实销，应该记入哪个科目
你好，可以计入应付职工薪酬-福利费
163楼
2023-02-06 13:29:59
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于飞：回复徐阿富老师 那员工聚餐，记录到哪里
2023-02-06 13:55:03
徐阿富老师：回复于飞你好，可以计入应付职工薪酬-福利费
2023-02-06 14:21:21
于飞：回复徐阿富老师 计提企业所得税怎么做分录
2023-02-06 14:46:30
徐阿富老师：回复于飞你好，借所得税费用，贷应交税费――企业所得税。另外，不同的问题你也可以重新向我发起提问的
2023-02-06 15:10:27
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
老师，宣告分配股票股利和实际发放股票股利的会计分录，谢谢
宣告股票股利发放股票股利不用处理，发放时，借利润分配－－应付股票股利，贷股本 同时也给你这个分录：宣告发放现金股利：　借：利润分配——应付现金股利， 贷：应付股利 ， 　　同时： 借：利润分配——未分配利润　， 贷：利润分配——应付现金股利 ， 发放：借： 　应付股利 ，贷 ：银行存款
164楼
2023-02-07 12:34:30
全部回复
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 胖嘟 发表的提问：
实际发放股票股利是不做会计分录吗？
这个 投资方 是不做分录的 只是在备查账簿中增加 实际持有的股票数量增多哈
165楼
2023-02-07 12:40:29
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胖嘟：回复许老师 为什么？被投资方需做吗？
2023-02-07 13:10:06
许老师：回复胖嘟因为这个 对于投资方来说 只是画饼充饥 没有真的分配哈 被投资方 要做分录 不过 是所有者权益 内部的变化 是利润分配 转为股本哦
2023-02-07 13:39:03
胖嘟：回复许老师 不明白为什么对于投资方是画蛇添足呢？
2023-02-07 13:55:54
胖嘟：回复许老师 不明白被投资方发放股票股利分录意思？怎么贷股本，，股本什么意思
2023-02-07 14:11:32
许老师：回复胖嘟你看投资方 并没有 因为股票股利 而获取 实际的利益呀 这个 只是被投资 所有者权益内部的变化 会计主体 要分清哦
2023-02-07 14:33:05
胖嘟：回复许老师 为什么没有获取呢？发了你就有钱了吗？
2023-02-07 14:43:16
胖嘟：回复许老师 贷股本为什么？不明白意思？
2023-02-07 14:53:45
许老师：回复胖嘟没有发放呀。只是让未分配利润 转换为股本的 你说的实际会发放 是现金股利 这两个 是有区别的呀
2023-02-07 15:10:32
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