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实际发放加班费的会计科目
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 半請调 发表的提问：
老师好，上月月底计提工资5000元，下月实际发放了2500，剩余的2500计入什么科目呢
你好，上月月底计提工资5000元，下月实际发放了2500，剩余的2500不用做账务处理，留下个月少计提，
196楼
2023-02-16 12:28:30
全部回复
半請调：回复庄老师 剩余的2500后期支付的话，是不是直接冲抵之前的应付职工薪酬？
2023-02-16 12:49:15
庄老师：回复半請调你好，是的，是这样的，
2023-02-16 13:13:40
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，计提工资和实际发放工资相差0.03，贷方0.03元计入什么科目？？？？？？
您好 可以冲计提0.03的工资 请问您计提时候分录怎么写的
197楼
2023-02-16 12:35:43
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 甘老师，太好，你来了，5月份做凭证时是这么写的
2023-02-16 12:47:56
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 现在已经9月了，前面的都结账了，如果要改怎么办
2023-02-16 12:59:34
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o借 管理费用-职工薪酬-0.03 贷 应付职工薪酬-职工薪酬-0.03 您做了看平不平
2023-02-16 13:26:56
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 不是计提多了，计提的数没有问题，是工资表金额小数计算有误差，4196-424.17-71.63=3700.2，但是工资表的数是3700，所以导致最后计提的数和实际发放工资的数有差异
2023-02-16 13:49:50
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o那就是发放的金额比计提的多？
2023-02-16 14:02:33
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 其实是人事做工资表的时候，EXCEL表格小数尾数有问题，4196-424.17社保-71.63个税=3700.2，结果人数做工资表最后的合计实发3700
2023-02-16 14:12:51
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 其实是不是应该计提的时候少计提0.03就可以了
2023-02-16 14:35:25
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o这个是尾差 计提的时候调整就好了
2023-02-16 14:55:51
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 这个是5月做的分录，
2023-02-16 15:25:20
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 老师，您看我5月做的分录是不是不对，已经结账了，是只能在9月调整吗，调整 的话怎么写分录
2023-02-16 15:41:23
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o您做到营业外收入了0.03？
2023-02-16 16:01:31
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 是的，是不是做错了，要怎么调整
2023-02-16 16:27:37
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 老师，回答的好慢呀，急
2023-02-16 16:47:35
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o借：管理费用-职工薪酬 -0.03 贷：营业外支出 -0.03
2023-02-16 17:02:09
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 那应付职工薪酬余额呢
2023-02-16 17:29:38
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o借：管理费用-职工薪酬 0.03 贷：应付职工薪酬-职工福利 0.03
2023-02-16 17:41:06
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 老师，你写了两笔分录，这两笔我都要做上去吗，
2023-02-16 18:06:13
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 可是我是做到营业外收入了，为什么出现营业外支出的科目啊。。
2023-02-16 18:36:09
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o是的 两笔都要做 您现在应付职工薪酬-职工福利是有借方余额还是贷方余额？
2023-02-16 18:59:15
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 应付职工薪酬科目不应该有余额，没有余额
2023-02-16 19:23:24
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o那就不要做第二笔分录啊 借：管理费用-职工薪酬 -0.03 贷：营业外支出 -0.03
2023-02-16 19:47:26
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 可是我是做到营业外收入了，为什么出现营业外支出的科目啊？
2023-02-16 20:05:54
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o因为您前面入错科目了 现在要对应调整啊
2023-02-16 20:30:26
o(*￣▽￣*)o：回复bamboo老师 这样对吗？不是贷 营业外支出，而是贷之前用错的那个科目吧？
2023-02-16 20:56:41
bamboo老师：回复o(*￣▽￣*)o抱歉 应该是营业外收入 选择的时候选错了科目 是这样写 对不起哈
2023-02-16 21:26:41
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ 往事如风平 发表的提问：
报会计师考试培训班开的发票，计什么科目
你好，计入管理费用-培训费
198楼
2023-02-16 12:48:48
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光 发表的提问：
建筑公司挖机台班费放入哪个科目
你好！是你帮别人做事还是别人帮你做事。
199楼
2023-02-16 13:08:59
全部回复
时光：回复宋生老师 我帮别人做事啊
2023-02-16 13:31:08
宋生老师：回复时光你好！借应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
2023-02-16 13:51:41
时光：回复宋生老师 是支付挖机台班费   现在会计做帐放哪个科目
2023-02-16 14:04:08
宋生老师：回复时光你好！计入工程施工-合同成本-机械工具费。
2023-02-16 14:25:45
时光：回复宋生老师 好的  谢谢老师
2023-02-16 14:54:48
宋生老师：回复时光你好！不客气的。
2023-02-16 15:18:55
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ N~ever. 发表的提问：
加班餐费应计入哪个科目？民间非营利组织
计入＂营业支出＂或＂其他支出＂科目
200楼
2023-02-19 14:10:16
全部回复
N~ever.：回复李爱文老师 可在其他支出下设加班费科目吗？
2023-02-19 14:50:06
李爱文老师：回复N~ever.可以在其他支出下设加班费
2023-02-19 15:01:29
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
公会经费的基数是实际发放的工资啊？
你好是实发工资中对应应发，没有扣个人社保，个人公积金个税之前工资，
201楼
2023-02-19 14:32:51
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
固定资产的维修费用实际发生后计入什么科目
可以借入管理费用维修费
202楼
2023-02-19 14:40:29
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 陈洋 发表的提问：
实际工作中印花税还要计提放在“应交税费”科目里吗？还是直接做费用就好？
是的。现在计入税金及附加里面。
203楼
2023-02-19 14:57:00
全部回复
陈洋：回复宋生老师 会计分录应该如何做呢？现在是直接网上申报还是去税务购买？另外哪些帐本要求贴花？
2023-02-19 15:19:19
宋生老师：回复陈洋借税金及附加 贷应交税费-应交印花税。 2种都可以。 3，记载资金的账本都要贴花。
2023-02-19 15:30:23
陈洋：回复宋生老师 免总帐、明细帐，日记帐等都贴吗？如果把印花税也记个账本的话，也要内贴花吗？
2023-02-19 15:43:20
宋生老师：回复陈洋是的。如果是作为明细表也要贴的
2023-02-19 16:13:01
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 熊梦婷 发表的提问：
这个“宣告发放是什么意思啊”我看有的题目中宣告发放不做业务处理，实际发放的时候才做处理，这个字眼怎么看呢？
如果你已经持有股权，宣告发放不做处理。如果是购买股权的时候有宣告发放的股利，需要处理
204楼
2023-02-20 12:01:26
全部回复
熊梦婷：回复三宝老师 老师，你看像这种题目，我怎么才能判断他到底是已经持有股权还是购买股权呢
2023-02-20 12:30:02
三宝老师：回复熊梦婷这个是企业宣告发放股利，需要做利润分配，减少企业未分配利润
2023-02-20 12:41:59
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 发表的提问：
员工年会会餐；加班餐费餐。这些餐费分别计入什么科目比较符合税前扣除规定啊？
你好！员工年会会餐应该走到应付福利费只要不超过工资的14%对企业就没有影响，加班餐费餐是补助吧应该做到工资里只牵扯个人所得税对公司没什么影响。
205楼
2023-02-20 12:16:11
全部回复
：回复晓海老师 加班餐费如果做到工资里，那餐费发票不是没有意义吗？
2023-02-20 13:04:24
晓海老师：回复你好！餐费发送票税务局一般会认为是招待费只能报销发生额的60%且不超过销售额的千分之五。给税务局解释比较麻烦所以一般不单独做餐费。
2023-02-20 13:21:26
：回复晓海老师 难道员工年会餐费，做福利费不用附发票吗
2023-02-20 13:37:43
晓海老师：回复要附发票，
2023-02-20 14:03:21
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 淼淼 发表的提问：
员工加班餐费算什么科目
计入费用福利费！
206楼
2023-02-20 12:40:20
全部回复
淼淼：回复马老师 加班打车呢
2023-02-20 13:06:02
马老师：回复淼淼计入管理费用交通费
2023-02-20 13:16:24
淼淼：回复马老师 商标注册费是办公费吗老师
2023-02-20 13:28:36
马老师：回复淼淼计入无形资产科目
2023-02-20 13:50:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 怕孤单的绿草 发表的提问：
中秋节给员工发放的月饼计入什么会计科目
你好！计入管理费用-福利费。
207楼
2023-02-20 13:00:01
全部回复
怕孤单的绿草：回复宋生老师 员工需要缴纳个人所得税吗
2023-02-20 13:17:55
宋生老师：回复怕孤单的绿草你好!要计入工资缴纳个税的。
2023-02-20 13:47:06
怕孤单的绿草：回复宋生老师 @宋老师:那这个具体是怎么操作的呢
2023-02-20 14:10:35
宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！比如每个人一盒100块钱的月饼，就把这100块加到他的工资上面计税
2023-02-20 14:40:18
怕孤单的绿草：回复宋生老师 @宋老师:那工资表是不是还要加一栏什么呢
2023-02-20 15:06:55
宋生老师：回复怕孤单的绿草你好！是的。加一栏补贴。
2023-02-20 15:20:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 凝望中缱绻 发表的提问：
给销售人员发放的提成应该计入哪个会计科目？
你好！计入销售费用-工资
208楼
2023-02-21 12:00:52
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 高人 发表的提问：
老师，车间加班人员除了加班工资外额外的补助计什么科目
您好 额外的补助跟工资一起入账
209楼
2023-02-21 12:19:26
全部回复
高人：回复bamboo老师 是报销的餐费补助
2023-02-21 12:38:01
bamboo老师：回复高人餐费补助的话 计入福利费科目
2023-02-21 12:54:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 白沙的云 发表的提问：
公司暂扣工资，不是税，以后还会发，求计提，发放会计科目
计提 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 发放 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目 没有发放的体现在应付职工薪酬的贷方余额中
210楼
2023-02-21 12:24:33
全部回复
白沙的云：回复邹老师 写什么科目
2023-02-21 12:48:04
邹老师：回复白沙的云不用特地写什么科目，体现在应付职工薪酬的贷方余额
2023-02-21 13:01:01
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