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实际发放加班费的会计科目
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ k1 发表的提问：
基本工资加上加班费其他补贴费用实际发9000元怎么做才不交个税呢
您好 扣除的多就不交个税。
181楼
2023-02-12 14:31:42
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ o(*￣▽￣*)o 发表的提问：
老师，想问下，计提工资和实际发放工资相差0.03，贷方0.03元计入什么科目
你好，多计提了的话就直接冲销计提分录
182楼
2023-02-12 14:39:06
全部回复
o(*￣▽￣*)o：回复朴老师 不是计提多了，计提的数没有问题，是工资表金额小数计算有误差，4196-424.17-71.63=3700.2，但是工资表的数是3700，所以导致最后计提的数和实际发放工资的数有差异
2023-02-12 14:51:15
朴老师：回复o(*￣▽￣*)o那你也得计提的冲销了，直接红字冲销就行
2023-02-12 15:18:46
o(*￣▽￣*)o：回复朴老师 不明白你的意思
2023-02-12 15:33:54
朴老师：回复o(*￣▽￣*)o就是直接借：××费用（管理/销售等）（负数） 贷：应付职工薪酬——工资 （负数）
2023-02-12 16:01:47
o(*￣▽￣*)o：回复朴老师 这是我之前5月份做的分录，针对这个分录，现在要怎么调整
2023-02-12 16:28:26
朴老师：回复o(*￣▽￣*)o借：管理费用（负数） 贷：应付职工薪酬——工资 （负数）
2023-02-12 16:45:08
o(*￣▽￣*)o：回复朴老师 不是借：管理费用-职工薪酬 0.03红字 贷：营业外收入 0.03红字 吗
2023-02-12 17:05:57
朴老师：回复o(*￣▽￣*)o你的二级科目就是职工薪酬
2023-02-12 17:27:37
o(*￣▽￣*)o：回复朴老师 你好好看一下我之前5月份写的分录
2023-02-12 17:44:14
朴老师：回复o(*￣▽￣*)o借：管理费用-职工薪酬（负数） 贷：应付职工薪酬——工资 （负数）
2023-02-12 18:12:21
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ katlyn 发表的提问：
公司发生的沐足费放入什么会计科目
您好 请问是员工发生的还是招待客户发生的
183楼
2023-02-12 15:03:00
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katlyn：回复bamboo老师 如果是员工发生的，计入什么科目，客户发生的计入什么科目
2023-02-12 15:14:17
bamboo老师：回复katlyn员工发生的 计入福利费 客户发生的计入业务招待费
2023-02-12 15:39:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 宗国英 发表的提问：
老师好 请问职工的加班餐费入哪个科目好 后附什么样的说明 谢谢
一般计入福利费科目核算 后面附加班表，相关人员的审批，签名
184楼
2023-02-13 12:24:16
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 油菜花蜜蜂 发表的提问：
员工报销加班餐费进去啥科目？
你好 列入职工福利费科目核算
185楼
2023-02-13 12:37:01
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 零@点 发表的提问：
老师 工会筹备金计提的数据是按实际发放的工资计提还是按计提的应付工资数据来计提？
你好，是按应付工资计提的；
186楼
2023-02-13 12:59:35
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零@点：回复立红老师 就是说我这个月计提工资5600元下个月才发 那么我就按照5600元计提工会然后下个月工资5200元就按照这个数据来计提到季度申报的时候按照我计提的这个申报就可以了吗？
2023-02-13 13:21:44
立红老师：回复零@点你好，对的，是这样的
2023-02-13 13:36:51
零@点：回复立红老师 还有个问题老师 工会筹备金我们以前一直没有这个税种也没有申报过，6月份季报的时候税务局给增加了，那么以前的要补上还是从6月份开始做可以吗？
2023-02-13 13:47:22
立红老师：回复零@点你好，从6月开始就可以
2023-02-13 14:11:42
零@点：回复立红老师 那么我们的工资都是两三个月才发一次 这个对工会筹备金没有影响吧
2023-02-13 14:31:30
立红老师：回复零@点你好，没有影响的，按应发数计提就可以的
2023-02-13 14:47:55
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 机灵的鞋子 发表的提问：
老师您好，请问一下之前的会计每个月的社保都是延迟一月在借方发放的，实际社保是当月发放的，我这个怎么把贷方的社保调平呢
同学你好 发工资的时候扣了就行
187楼
2023-02-13 13:14:58
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机灵的鞋子：回复朴老师 怎么扣呀
2023-02-13 13:40:09
朴老师：回复机灵的鞋子借应付职工薪酬 贷银行存款
2023-02-13 13:54:47
机灵的鞋子：回复朴老师 那银行存款的余额就不对了，相当于她12月的应付职工薪酬社保还在贷方，但是我做1月的时候一月计提社保和发放社保是在一个凭证上的，而且和一月的银行扣款金额是一样的
2023-02-13 14:18:43
机灵的鞋子：回复朴老师 就是想把她12月在贷方的社保怎么冲了，因为她12月的银行余额又是对的，12月没有做发放社保的分录，也发放所以借方就没有其他应收带垫职工社保在借方，导致1月我发12月工资的时候不是要扣个人部分的社保吗，其他应收款带垫职工社保就在贷方，也不平
2023-02-13 14:45:55
朴老师：回复机灵的鞋子对的 这个是一样的哦
2023-02-13 15:01:31
机灵的鞋子：回复朴老师 那咋调呀
2023-02-13 15:21:05
朴老师：回复机灵的鞋子借应付职工薪酬 贷其他应收款
2023-02-13 15:49:21
机灵的鞋子：回复朴老师 那其他应收就在贷方不平了喔老师
2023-02-13 16:02:28
朴老师：回复机灵的鞋子不再付款出去了吗
2023-02-13 16:27:10
机灵的鞋子：回复朴老师 对呀，不再付款了
2023-02-13 16:53:18
朴老师：回复机灵的鞋子那就计入营业外收入
2023-02-13 17:23:04
朴老师：回复机灵的鞋子如果是个人自己承担那就冲减应付职工薪酬
2023-02-13 17:34:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 安❤️ 发表的提问：
技术部的加班餐费入什么科目
计入研发费用里面就行了
188楼
2023-02-14 12:51:47
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小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 宋飞 发表的提问：
老师你好，问工地上的加工费及加班费应列入工程施工下的哪样明细科目？
你好在建工程-基础人工成本-加工费
189楼
2023-02-14 13:15:48
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宋飞：回复小洪老师 那误工费
2023-02-14 13:47:04
小洪老师：回复宋飞你好这个和项目有关计入间接费用-工资，无关计入管理费
2023-02-14 14:09:00
宋飞：回复小洪老师 临时人工工资和误工费计入其他其他费用可以不？
2023-02-14 14:29:28
小洪老师：回复宋飞你好这个一般是不可以的
2023-02-14 14:49:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 月玲 发表的提问：
工资公帐发放，之前会计报个税时跟发放不一致，某些个人有漏，总数大部分比实际多，我该怎么处理
你好 没有申报个税的要去大厅补申报上 报错的更正过了
190楼
2023-02-14 13:32:01
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月玲：回复玲老师 某个人可能会产生个税，但人已离职
2023-02-14 13:51:39
月玲：回复玲老师 不补会怎样。报多的，帐面怎样操作哦
2023-02-14 14:03:40
玲老师：回复月玲你好 那其他人的工资填写就是不误 会影响那个多报工资的人，后面人家要是找你就不行。最好是按实际数填写申报
2023-02-14 14:27:24
月玲：回复玲老师 其中没报税的那个，在其他企业同时有bao，补报可能产生他的所得税
2023-02-14 14:41:10
玲老师：回复月玲那也要补报，因为他实际有发生就要按实际申报，如果 不想报，你就改工资表， 总之工资表和个税系统 的数据 要一至 ，不然有风险
2023-02-14 15:09:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 1142307531 发表的提问：
我公司7月已经把工资这一块预发（实际发是6月份的，因为6月份这边会计忘记在个税中申请了），在个税中8月份也报了，但是实际我们7月的工资还没有发，现在我要如何合适的发放7月份实际的工资呢？
不发六月份的先发七月份的吗
191楼
2023-02-14 13:50:59
全部回复
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 晶晶8505 发表的提问：
请问公司会计账上现金7万，实际现金为0，现在想把账调平，原因是工资表做的少，实际发放的工资多，我怎么能平账
你好！借：应付职工薪酬 贷：库存现金 工资预提的补下
192楼
2023-02-15 12:17:32
全部回复
晶晶8505：回复肖老师 这么做完之后，五险一金会有影响吗？因为之前的工资表是按五险一金的基数做的
2023-02-15 12:33:26
肖老师：回复晶晶8505五险一金也要对应的补做
2023-02-15 12:49:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
对的。。。。。。。因为实际只需发放150万
你好，那就需要冲销之前多计提的50
193楼
2023-02-15 12:32:02
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 燕子 发表的提问：
没有实际发放，就只做一笔就好了吗？
你好 没有发放的话做一笔分录就可以
194楼
2023-02-15 12:50:48
全部回复
燕子：回复答疑苏老师 l月份才一起把两个月工资一起发放了，一月份发放时借：应付职工薪酬 贷：现金，这样对吗？
2023-02-15 13:16:13
答疑苏老师：回复燕子你好 用现金发放就是对的
2023-02-15 13:41:04
燕子：回复答疑苏老师 谢谢老师
2023-02-15 13:58:34
答疑苏老师：回复燕子不客气 祝工作顺利
2023-02-15 14:17:28
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 明月 发表的提问：
工地 支付班组生活费放什么科目呢
您好!计入间接费用科目。
195楼
2023-02-15 13:08:59
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