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增值税会计核算分录的规定
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 铿锵玫瑰 发表的提问：
小规模企业增值税减免会计分录
借应交税费应交增值税 贷营业外收入政府补助。
91楼
2023-01-03 14:06:32
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小辛辛 发表的提问：
小规模纳税人月末增值税计提会计分录?
你好，你有发票做账时就把增值税做起来啊，有不是计提，销售发票做账：借应收账款 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税
92楼
2023-01-03 14:13:48
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小辛辛：回复徐阿富老师 月末计提 不需要像一般纳税人那样借:应交税费应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税
2023-01-03 14:30:20
徐阿富老师：回复小辛辛你好，不用，发票做贷方应交税费-应交增值税 次月缴纳 借方应交税费-应交增值 这样就好
2023-01-03 14:41:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小规模代开发票缴纳增值税的会计分录
借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这个缴纳的时候做借应交税费应交增值税贷银行
93楼
2023-01-03 14:32:58
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龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ 高兴的猫咪 发表的提问：
小规模餐营业的增值税会计分录怎么做
借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 应交增值税 借 应交税费 贷 银行存款
94楼
2023-01-04 13:14:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
减免增值税的会计分录如何处理 小规模
借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
95楼
2023-01-04 13:41:46
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英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 崔馨心 发表的提问：
小规模减免280的增值税，怎么写会计分录
同学好，借：管理费用-办公费 贷：银行存款 借： 应交税费-应交增值税（减免税款）贷：管理费用-办公费
96楼
2023-01-04 13:57:42
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 北斗星的爱 发表的提问：
公司是小规模，核定增值税率是6%，是按6%核算还是3%？哪些税是需要每月计提的
小规模是按3%的增值税，小规模按季度计提即可
97楼
2023-01-04 14:22:27
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李传英 发表的提问：
请问，小规模纳税人核定按季纳税的，未达起征点的增值税如何写分录，谢谢
你好！你借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后借 应交税费-应交增值税 贷营业外收入-税收减免
98楼
2023-01-04 14:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Sunshine ? 发表的提问：
您好，纳税人提供生活服务免征增值税。但必须对免征增值税收入和征税收入分别核算，不能分别核算的不享受免征政策。请问我平时做会计分录不免税时贷主营业务收入、贷应交增值税销项税额（6%税率计算结果）。免税时贷主营业务收入，免税则不做贷应交增值税销项税额的分录。我是否做到了分别核算的要求。如果不是这样分别核算，该怎么分别核算？
你可以设置明细，主营业务收入-具体明细，免税时贷主营业务收入， 这个设置明细，免税
99楼
2023-01-05 13:56:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 女少年 发表的提问：
小规模纳税人缴纳增值税和附税的会计分录
您好 借：应交税费-应交增值税 借：应交税费-城建税 借：应交税费-教育费附加 借：应交税费-地方教育费附加 贷：银行存款
100楼
2023-01-05 14:22:22
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.33w
引用 @ 拾壹 发表的提问：
小规模纳税人增值税免税的会计分录怎么做
借：应交税费——未交增值税 贷：营业外收入——减免税费
101楼
2023-01-05 14:29:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 纸飞鱼 发表的提问：
增值税定税的会计分录，计提时，借管理费用吗
借：应收账款贷：主营业务收入，应交税费
102楼
2023-01-06 13:20:16
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纸飞鱼：回复袁老师 没有收入，未发生销售业务，借谁的应收账款呢，不明白
2023-01-06 13:44:03
袁老师：回复纸飞鱼如果没有收入，不用交税的了
2023-01-06 13:55:27
纸飞鱼：回复袁老师 这是税务局核定征收2790元增值税，按93000元收入定的，超过93000元收入就要据实申报，没有超过就交2790元增值税
2023-01-06 14:19:19
袁老师：回复纸飞鱼如果这样，你计入管理费用吧
2023-01-06 14:29:53
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 邓满媛 发表的提问：
老师：小规模纳税人免税的增值税会计分录怎么计？
您好 借：应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
103楼
2023-01-06 13:27:57
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小朱 发表的提问：
老师，小规模纳税人收入确认时增值税的会计分录及免征的会计分录怎么做
小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
104楼
2023-01-06 13:47:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
小规模多交增值税会计分录怎么做?
借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
105楼
2023-01-06 14:08:24
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