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增值税会计核算分录的规定
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ A芳芳微购物中心 发表的提问：
不超过500万固定资产的计提折旧会计分录怎么做，小规模免增值税的企业
你好 正常计提折旧 借 管理费用 或制造费用 贷 累计折旧
76楼
2022-12-27 13:41:46
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A芳芳微购物中心：回复答疑苏老师 现在不是新规可以一次性计提折旧吗?
2022-12-27 14:17:11
答疑苏老师：回复A芳芳微购物中心你好 不是的 要正常计提折旧 只是税法上汇算清缴可以一次扣除
2022-12-27 14:30:33
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ sunny 发表的提问：
小规模公司转让二手汽车需要计算增值税 会计分录是怎么写的呀
借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费-应交增值税
77楼
2022-12-27 14:08:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 傻傻的咖啡豆 发表的提问：
小规模单位的收入做会计分录时要计堤增值税，从今年七月开始就免增值税会计分录如何处理？
你好 收入分录，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 增值税减免，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
78楼
2022-12-27 14:37:53
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学堂答疑王老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师
4.94
解题: 0.19w
引用 @ 和鸾 发表的提问：
老师您好!为什么味都餐饮营改增的业务处理第十八笔在核算收入时没有把单据上的折扣金额68元体现到会计分录中呢？请老师解答，谢谢!
您好！这个折扣额是商业折扣，在本笔业务中暂时不需要体现，待开票时直接冲抵原来的售价，按折扣以后的金额开票就行了。
79楼
2022-12-27 14:44:59
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和鸾：回复学堂答疑王老师 它也没有明确表示是商业折扣啊？一般来说在题目中，是商业折扣还是现金折扣不是会明确给出吗？
2022-12-27 15:14:52
学堂答疑王老师：回复和鸾@夜未央:您好！这一块我们会在题干中做进一步的说明的
2022-12-27 15:36:43
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 累了倦了懂了 发表的提问：
小规模免交的增值税怎样做会计分录？
你好 借：应交税金—增值税 贷：营业外收入
80楼
2022-12-28 13:36:24
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累了倦了懂了：回复月月老师 这个要计入企业所得税吗？
2022-12-28 14:00:07
月月老师：回复累了倦了懂了你好，要计入企业所得税的。
2022-12-28 14:12:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 醇咖啡 发表的提问：
请问小规模纳税人确认收入的完整会计分录？及缴纳增值税的会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
81楼
2022-12-28 13:41:58
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venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
增值税核定征收怎么写分录
借应交税费-应交增值税 贷银存
82楼
2022-12-28 13:54:23
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 1428847081 发表的提问：
小规模缴纳增值税会计分录咋做
借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
83楼
2022-12-28 14:22:25
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1428847081：回复辜老师 老师，那代开发票，缴纳增值税，也是这样吗
2022-12-28 14:57:45
辜老师：回复1428847081是的额，也是这样的
2022-12-28 15:27:45
1428847081：回复辜老师 老师，小规模纳税人代开专票，会计分录 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 然后缴纳增值税 借:应交税费-应交增值税（已交增值税） 贷:银行存款 这样做对吗
2022-12-28 15:47:48
辜老师：回复1428847081缴纳增值税是，借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2022-12-28 16:08:54
1428847081：回复辜老师 可是代开的专票，在开的时候已经缴纳了增值税，为啥要放在未交增值税里面去？
2022-12-28 16:31:26
辜老师：回复1428847081未交增值税反映的是他实际的增值税
2022-12-28 16:42:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 李同学 发表的提问：
个体酒店定额增值税会计分录
你好 借；库存现金 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
84楼
2022-12-28 14:44:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 阳光 发表的提问：
在外地缴了增值税和附加税，怎么做分录，以前没分开核算过，都只计了设备收入和成本，现在分开核算，是不是要增哪些会计科目
您好，预缴的税费，借；应交税费-应交增值税，应交税费-应交附加费，贷；现金或者银行存款。分开核算，要设置主营业务收入-销售，主营业务收入-安装，主营业成本-销售，主营业务成本-安装。
85楼
2022-12-29 13:33:33
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 永不止步 发表的提问：
小规模纳税人交增值税附加税的会计分录
增值税借应交税费-应交增值税贷银存 附加税需要先计提借税金及附加贷应交税费-城建/教育附加/地方教育附加 缴纳借应交税费贷银存
86楼
2022-12-29 13:54:12
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 彭爱华 发表的提问：
小规模增值税不足3万元减免的增值税会计分录怎么做？
借应交税费应交增值税应纳税减征额 贷营业外收入补贴收入
87楼
2022-12-29 14:01:12
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 勤奋的超短裙 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税会计分录
借:应交税费应交增值税 贷:营业外收入
88楼
2022-12-29 14:16:09
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 信号塔 发表的提问：
小规模纳税人增值税定额4万，如何计提缴纳增值税分录。
不用计提的，你们是定期定额的是吗？开了不到四万也是按四万缴纳的
89楼
2022-12-29 14:41:59
全部回复
信号塔：回复郭老师 就是交完税之后那个分录怎么入账？
2022-12-29 15:23:55
郭老师：回复信号塔开了不到四万也是按四万缴纳的，是不是这个，会和你的账有个差额的吧
2022-12-29 15:34:06
信号塔：回复郭老师 是的，
2022-12-29 15:56:01
信号塔：回复郭老师 反正每个月就交4万。
2022-12-29 16:12:27
信号塔：回复郭老师 会计分录？
2022-12-29 16:31:42
郭老师：回复信号塔把那个差额放管理费用 借银存 主营业务收入 应交税费-应交增值税100 借应交税费-应交增值税100管理费用20贷银存120
2022-12-29 16:56:08
信号塔：回复郭老师 我的意思是正常交税是3600增值税。拿到完税凭证之后要入账的分录是什么？
2022-12-29 17:08:09
郭老师：回复信号塔借应交税费-应交增值税（之前确认收入贷方）管理费用差额贷银存3600
2022-12-29 17:35:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 一路上有你 发表的提问：
小规模纳税人，缴纳上月增值税的会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
90楼
2023-01-03 13:54:51
全部回复
一路上有你：回复文文老师 科目余额表上余额在贷方负数
2023-01-03 14:15:05
文文老师：回复一路上有你是不是没有计提增值税。贷方负数表示多缴增值税或没有计提增值税
2023-01-03 14:32:49
一路上有你：回复文文老师 上月就是没有计提，这个月再补一张计提的凭证行不行，计提的话会计分录怎么写
2023-01-03 14:49:40
文文老师：回复一路上有你补计提分录 借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-01-03 15:01:20
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