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增值税会计核算分录的规定
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
61楼
2022-12-23 14:25:19
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
你好， 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费…应交增值税 借应交税费…应交增值税 贷银行存款
62楼
2022-12-23 14:45:29
全部回复
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 老师，小规模建筑装修公司增值税的分录也一样吗？
2022-12-23 14:57:57
蒋飞老师：回复清爽的萝莉是的。 一样。
2022-12-23 15:23:08
清爽的萝莉：回复蒋飞老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 15:38:22
蒋飞老师：回复清爽的萝莉您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-23 15:50:56
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 清爽的萝莉 发表的提问：
小规模装修设计公司增值税的会计分录
小规模公司没有增值税进项税 购买税控设备抵减增值税，或者维护费抵减增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：管理费用 销售实现 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-未交增值税
63楼
2022-12-23 14:53:59
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清爽的萝莉：回复钟存老师 小规模有应交税费-未交增值税？
2022-12-23 15:21:48
钟存老师：回复清爽的萝莉有的 如果你使用的是企业会计准则的话
2022-12-23 15:36:56
清爽的萝莉：回复钟存老师 小企业会计准则
2022-12-23 16:05:14
钟存老师：回复清爽的萝莉那就可以直接通过应交税费_应交增值税核算。
2022-12-23 16:31:33
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 骄阳 发表的提问：
请问一下，小规模企业的收入算增值税时，增值税比申报表少几分或多几分，怎么做会计分录？
你好，你们交了增值税吗？
64楼
2022-12-24 13:54:50
全部回复
骄阳：回复郭老师 己交了增值税了，如果收入按申报表计入，增值税就要多0.02或者少0.01，怎么做会计分录呢？
2022-12-24 14:16:25
郭老师：回复骄阳借营业外支出贷应交税费应交增值税。
2022-12-24 14:36:32
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Carey 发表的提问：
布草购买时通过固定资产核算的，报损的会计分录是怎么样
你好，有报废收入的吗？还是直接报废了？
65楼
2022-12-24 14:22:02
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小规模 交增值税的会计分录是怎样的
你好！ 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
66楼
2022-12-24 14:50:59
全部回复
2333333：回复蒋飞老师 公司之前是一增纳税人，后来7月份申请调下来了 应交税费-应交增值税 底下设了三级科目，不能直接 用二级是科目
2022-12-24 15:14:42
蒋飞老师：回复2333333这是什么系统的提示？
2022-12-24 15:41:51
2333333：回复蒋飞老师 金蝶
2022-12-24 16:07:39
蒋飞老师：回复2333333你好！可以做下面的分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2022-12-24 16:33:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 叮咚 发表的提问：
新成立的公司做的第一个会计分录是什么？企业固定资产没核算的话是不是要核算下
你好，一般是做投资或收到借款的分录 借；银行存款等科目 贷；实收资本 借；库存现金 贷；其他应付款 是的，需要纳入核算的
67楼
2022-12-25 13:36:03
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赵英老师
职称：中级会计师，财税实操讲师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 大毛巾 发表的提问：
小规模纳税人有季度30万的无票收入免征增值税优惠，这部分怎么会计核算
发生销售时，借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 ，免征，借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-应交增值税「减免税额」，借：应交税费-应交增值税「减免税额」贷：营业外收入
68楼
2022-12-25 13:55:04
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黄老师-阿顶
职称：,中级会计师,税务师
4.95
解题: 0.17w
引用 @ 坚强的冬天 发表的提问：
是建筑行业，销售额在多少以内可以认定为小规模纳税人，小规模是核定纳税吗？增值税怎么核算？交税账务怎么处理？麻烦写下分录
小于等于500万，按小规模； 小规模不核定税额； 增值税根据销售额乘以3%； 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
69楼
2022-12-25 14:21:14
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坚强的冬天：回复黄老师-阿顶 有个80万界定的是什么，这个500万又是什么？销售额*3%是含税还是不含税？
2022-12-25 14:48:12
黄老师-阿顶：回复坚强的冬天80万以前的标准，现在已经改了。
2022-12-25 15:10:18
坚强的冬天：回复黄老师-阿顶 工业企业年销售额不超过500万，还有个月销售额不超过3万，季度不超过9万，这是怎么界定的？销售额*3%是含税还是不含税？
2022-12-25 15:28:41
黄老师-阿顶：回复坚强的冬天现在界定都是500万 你说的月度3万，季度9万是小微企业要不要免增值税的问题
2022-12-25 15:55:06
坚强的冬天：回复黄老师-阿顶 林老师说一个是小微企业，一个是小规模，两个概念，这能不能解释清楚下
2022-12-25 16:10:02
坚强的冬天：回复黄老师-阿顶 麻烦老师回复下，谢谢
2022-12-25 16:29:25
黄老师-阿顶：回复坚强的冬天小微企业是小型微利企业 小规模是连续12月销售额小于500万
2022-12-25 16:50:17
坚强的冬天：回复黄老师-阿顶 月销售额不超过3万（季度不超过9万）免征增值税的是只限于小规模纳税人吗？那一年也是只有36万啊怎么有500万呢？小规模可是是小微企业吗？小微企业是需要申请的吗？在哪里申请？
2022-12-25 17:12:46
坚强的冬天：回复黄老师-阿顶 怎么没有老师答复啊？
2022-12-25 17:35:05
坚强的冬天：回复黄老师-阿顶 为什么没有 老师回复啊？
2022-12-25 18:00:30
黄老师-阿顶：回复坚强的冬天月销售额超过3万，或季度超过9万的全额缴纳增值税。
2022-12-25 18:21:41
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
2018年新规定私募投资基金（资管产品）运营过程中发生的增值缴纳增值税 会计分录
借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-简易计税
70楼
2022-12-25 14:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 又耳多多 发表的提问：
公司的固定资产现在做统计，那我做期初时会计分录是做原值的核算还是做折旧后的核算呢
你好，期初就是上一期的原值，减去累计折旧
71楼
2022-12-26 13:32:02
全部回复
又耳多多：回复邹老师 老师他们公司以前购买时就没有做固定资产入账的，那现在我也不知道原值，也从来没有做过累计折旧，我该怎么办呢
2022-12-26 13:48:27
邹老师：回复又耳多多你好，你需要知道原值信息，然后知道折旧方法，年限，残值率等情况然后补计提折旧才是的
2022-12-26 14:17:10
又耳多多：回复邹老师 现在老板要我把这个固定资产入账，我该怎么操作呢，是不是就是按原值入账，从现在开始做累计折旧呀
2022-12-26 14:27:45
邹老师：回复又耳多多你好，需要按原值入账，然后把应当计提而没有计提的折旧补上
2022-12-26 14:39:28
又耳多多：回复邹老师 那老板他说时间就了也忘记了，我该怎么处理呢
2022-12-26 14:54:05
又耳多多：回复邹老师 老师那我是不是可以在4月这个月一笔就把折旧做了呢然后再来做以后的折旧
2022-12-26 15:07:12
邹老师：回复又耳多多你好，你可以根据之前的原始单据确定入账时间的
2022-12-26 15:29:47
又耳多多：回复邹老师 什么都没有
2022-12-26 15:54:07
邹老师：回复又耳多多你好，如果连原始单据都丢失了，就失去了入账依据的
2022-12-26 16:22:15
又耳多多：回复邹老师 我该怎么办呀，以前我没接触过这个问题，所以好迷茫的
2022-12-26 16:47:40
邹老师：回复又耳多多你好，找到原始单据才是根本的，否则是无法确定入账时间的
2022-12-26 17:05:50
又耳多多：回复邹老师 那就是说，如果没有原始单据的话，我这个帐就无法做是这样的吗还是可以有其他的办法呢
2022-12-26 17:17:59
邹老师：回复又耳多多你好，是的 没有原始单据就没有其他办法处理这个事情的
2022-12-26 17:44:15
又耳多多：回复邹老师 那要是老板说我可以根据市场价来确定它的原值，估个时间，要是这样的话可以吗
2022-12-26 18:11:08
邹老师：回复又耳多多你好，这样在会计上是行不通的
2022-12-26 18:30:04
又耳多多：回复邹老师 老师我们老板是不懂财务的他就是这样说的，这个公司是他一个人的，只要这样处理，就行了，那我是不是就可以这样做呢
2022-12-26 18:41:14
又耳多多：回复邹老师 要不然，这个固定资产就晾在那儿也不是个事呀
2022-12-26 18:56:54
邹老师：回复又耳多多你好，你可以让你你单位这个固定资产的供应单位给你单位出具相应证明入账
2022-12-26 19:24:19
又耳多多：回复邹老师 老师我们这都是内帐的，不是税务帐
2022-12-26 19:43:01
邹老师：回复又耳多多你好，内帐那就可以根据自己单位自制一个单据入账就是了
2022-12-26 19:55:40
又耳多多：回复邹老师 恩恩好的谢谢了
2022-12-26 20:11:04
邹老师：回复又耳多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-26 20:35:53
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
72楼
2022-12-26 13:58:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
小规模增值税全免的会计分录怎么做
你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 
73楼
2022-12-26 14:26:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
74楼
2022-12-26 14:47:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 梅 发表的提问：
小规模企业计提增值税的会计分录如何写？
您好 借：应收账款等 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
75楼
2022-12-27 13:23:43
全部回复
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