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增值税会计核算分录的规定
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
46楼
2022-12-19 14:59:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 老实的夕阳 发表的提问：
请问 1、小规模企业计算应交增值税，该如何做分录？ 2、代收代缴增值税企业收到增值税存入银行，会计分录贷方计啥？
您好，1借应交税费-应交增值税贷银行存款 2，借银行存款贷其他应付款，以后实际代缴的时候，借其他应付款贷银行存款
47楼
2022-12-20 14:05:52
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 美丽新世界 发表的提问：
小规模纳税人符合增值税免税政策，确认收入的会计分录和免征增值税的会计分录怎么做？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
48楼
2022-12-20 14:32:05
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美丽新世界：回复邹老师 计入营业外收入，是不是就需要缴纳所得税？
2022-12-20 14:52:31
邹老师：回复美丽新世界你好，需要计入利润总额计算缴纳企业所得税的
2022-12-20 15:14:11
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 异想的猪猪 发表的提问：
小规模增值税会计分录大全？
你好 小规模 取得收入 借银行存款或者应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借应交税费-应交增值税 贷银行存款 按这个来
49楼
2022-12-20 14:59:59
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
处置固定资产收入缴纳增值税附加的会计核算？
您好！附加税是借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等。支付的时候，借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
50楼
2022-12-21 13:44:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业规定计算应交的消费税,资源税会计分录
借；营业税金及附加 贷；应交税费-应交资源税
51楼
2022-12-21 14:10:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 新馨雨季 发表的提问：
按会计核算与按税法规定核算的折旧有何区别
您好，按会计核算的折旧，是根据会计法律法规计算的，按税法核算的折旧，是根据税收法律法规计算的。
52楼
2022-12-21 14:22:13
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
小规模企业计提增值税会计分录
你好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
53楼
2022-12-21 14:47:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
按规定计算应上缴所得税5000元的会计分录
借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税
54楼
2022-12-21 14:56:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 加油学习 发表的提问：
以当月某一般纳税人需要缴纳增值税为前提，写出增值税核算四步基本的四个会计分录
按下面这个做，进项税额和销项税额结转到转出未交增值税下面去，需要交税那就把转出未交增值税结转到未交增值税下面去，
55楼
2022-12-22 13:52:02
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税的会计分录？
第一步：确认应交税费 借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税 因为小规模纳税人不需要核算销项税、进项税等，因此可以直接计入应交税费-应交增值税。 第二步：确认税金减免为营业外收入 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
56楼
2022-12-22 14:00:18
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微信用户：回复海棠老师 问题是第一步计算时的税点是多少？
2022-12-22 14:22:40
海棠老师：回复微信用户小规模目前一般一个点税率
2022-12-22 14:52:26
微信用户：回复海棠老师 也就是说计入营外收入的是1%？
2022-12-22 15:09:53
海棠老师：回复微信用户是的，申报的时候按3个点，填写免征附表，最终还是一个点
2022-12-22 15:36:18
微信用户：回复海棠老师 众说纷纭的，有说三个点的，还有说两个点的
2022-12-22 15:52:31
海棠老师：回复微信用户哦，那您再提交一下问问其他老师，我们公司的账就是这样处理的
2022-12-22 16:11:24
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 发嗲的画板 发表的提问：
小规模纳税人计提增值税和支付增值税的会计分录是怎样
你好，小规模的增值税是不需要计提的。
57楼
2022-12-22 14:16:49
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发嗲的画板：回复东老师 谁说不用计提的
2022-12-22 14:39:30
发嗲的画板：回复东老师 不计提怎么支付
2022-12-22 14:57:21
东老师：回复发嗲的画板比如说你做账的时候，借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税。
2022-12-22 15:23:24
东老师：回复发嗲的画板你交费的时候借应交税费、应交增值税，贷银行存款不就行吗？
2022-12-22 15:39:45
发嗲的画板：回复东老师 不行，速达软件出的报表不平，没有体现增值税税费
2022-12-22 15:54:42
东老师：回复发嗲的画板那你们就按照你们软件的方式具体计提一下也行。
2022-12-22 16:10:54
发嗲的画板：回复东老师 那咋计提
2022-12-22 16:39:38
东老师：回复发嗲的画板比如说借应交税费未交增值税贷，应交税费应交。
2022-12-22 17:07:53
东老师：回复发嗲的画板借应交税费应交增值税贷应交税费未交增值税。
2022-12-22 17:37:05
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 阳光 发表的提问：
小规模纳税人计提和交增值税的会计分录
您好！计提，也就是确认收入的时候：借：应收账款/银行存款/现金 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项 税 缴纳时：借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：银行存款/现金
58楼
2022-12-22 14:30:08
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姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
59楼
2022-12-22 14:53:59
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-22 15:08:47
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-22 15:23:45
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2022-12-22 15:37:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
60楼
2022-12-23 14:05:00
全部回复
kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2022-12-23 14:34:05
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2022-12-23 14:48:54
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