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计提社保个人部分会计分录
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何老师
职称：,注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 0.28w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
计提社保的时候是计提公司部分还是公司+个人部分呀
你好，计提社保应该是公司承担部分
256楼
2023-03-09 12:02:54
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会计学堂辅导老师：回复何老师 咱们学堂课程的练习让我很费解，上面两张截图是实操里的，计提需要计提个人部分，我就特别不理解，老师视频讲解我看了，但正常的话都是计提公司部分呀，实操偏偏是个人+公司部分
2023-03-09 12:25:41
何老师：回复会计学堂辅导老师这里面可以有些错误的地方
2023-03-09 12:36:14
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
公司交的那部分社保和个人交的那部分社保都要计提吗？
您好，可以参考下发放工资的分录 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
257楼
2023-03-09 12:26:01
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奔奔：回复小黎老师 公司交的那部分社保可以不计提吗
2023-03-09 12:38:13
小黎老师：回复奔奔您好，不计提直接发放吗？一般实务中也是可以的
2023-03-09 12:59:05
奔奔：回复小黎老师 公司交的那部分社保不计提直接做费用
2023-03-09 13:18:26
小黎老师：回复奔奔您好，可以的。直接借 管理费用等 贷 银行存款 其他应交款
2023-03-09 13:41:52
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小燕燕 发表的提问：
老师，工资计提发放、社保计提跟缴纳的会计分录分别是怎样的啊？假设工资4000，公司社保800个人社保400。
 你好  借：管理费用/销售费用/生产成本等4000 贷：应付职工薪酬4000、  借管理费用-社保 800贷  应付职工薪酬-社保  800  缴纳社保 ：借  应付职工薪酬-社保  800其他应付款-代扣社保400贷   银行存款 1200     发放时候 借：应付职工薪酬4000 贷：其他应付款-代扣社保400     银行存款（实际发放工资）3600
258楼
2023-03-09 12:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 悦耳的小猫咪 发表的提问：
老师计提工资社保公计金的分录是什么，麻烦具体到个人部分和公司部分分开
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
259楼
2023-03-10 14:04:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 只爱乔妹 发表的提问：
11月税务多扣一个人社保，12月税务又少扣一个人社保，但是12月的会计分录和11月的会计分录不一样，12月的红字计提发放会计分录怎么写要怎么写会计分录
红字分录 借：应付职工薪酬-社保 贷：Xxx费用-社保
260楼
2023-03-10 14:34:10
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ . 发表的提问：
上交社保时的分录是，借：管理费用/社保 贷：其他应收款/社保（个人部分）银行存款 那计提社保时的分录怎么写呀？
下面这个完整的工资分录 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
261楼
2023-03-10 14:51:00
全部回复
玲老师：回复.第一步就是计提 的分录
2023-03-10 15:09:55
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 朱立平 发表的提问：
计提工资分录不太明白，为什么贷应付款社保费，个人部分社保不是应收吗？还有单位部分的社保是要计提？发工资时候的分录也能顺道解释下吗。
这个计提工资不对，应该按应发工资计提
262楼
2023-03-12 13:16:11
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 范丽玲 发表的提问：
老师，计提社保是只计提公司交那部分吗？个人交那部分不用计提
你好 是的，个人部分是发工资时扣 
263楼
2023-03-12 13:31:37
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范丽玲：回复玲老师 好的，谢谢
2023-03-12 13:55:05
玲老师：回复范丽玲不客气，问题解决请好评
2023-03-12 14:15:32
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
计提企业交的社保、公积金的分录怎么写？计提个人缴企业代扣的社保公积金的会计分录怎么写？
在计提工资时： 借：管理费用、生产成本等 贷：应付职工薪酬－工资 应付职工薪酬－社保基金 发放工资： 借：应付职工薪酬－工资 贷：银行存款 借：应付职工薪酬－社保基金 贷：其他应收款（代扣社保等） 缴纳社保时： 借： 其他应收款（代扣社保等） 贷：银行存款 计提时后面只需要附职工工资表及代扣明细表就行了，属于自制类型的原始凭证。 缴纳时，会有社保收缴单位给你们开具的相应的收款收据及银行缴款单作为原始凭证即可。
264楼
2023-03-12 13:58:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 乐天派 发表的提问：
老师：社保就计提单位部分得吗？个人部分不计提吗？不知道怎么计提、现在个人部分有余额
个人的部分你计提工资的时候就包括了
265楼
2023-03-12 14:22:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师，社保计提了2402.78，减免了企业部分，只交了个人部分，这个分录怎么做？
你好，2402.78是企业负担的部分吗 你红冲就可以 借管理费用-2402.78贷应付职工薪酬-2402.78
266楼
2023-03-12 14:35:59
全部回复
娇气的啤酒：回复郭老师 直接红冲，然后做一份额正确的计提吗？
2023-03-12 15:05:25
郭老师：回复娇气的啤酒你可以把企业负担的那部分红冲就可以 个人负担的在工资里面计提的
2023-03-12 15:34:57
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 亢 发表的提问：
前期计提个人部分社保公积金少，后期交得多，补计提怎么做分录呀呀?
个人部分社保公积金是员工个人承担的，你发放工资的时候，补扣除就可以了
267楼
2023-03-13 12:02:38
全部回复
亢：回复辜老师 不用单独做补计提分录吗?
2023-03-13 12:23:14
亢：回复辜老师 还是说下一次发放的时候将补的金额加上一块计提呢？
2023-03-13 12:51:21
辜老师：回复亢不用补记提的，这不是公司的承担的，不用补记提
2023-03-13 13:16:35
亢：回复辜老师 那发放工资补扣缴的时候怎么做账呢？
2023-03-13 13:43:56
辜老师：回复亢借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款 其他应收款—个人社保/公积金（考虑补扣除的）
2023-03-13 14:00:25
冰儿老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小月月 发表的提问：
计提社保、个税会计分录怎么做
计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保
268楼
2023-03-13 12:21:56
全部回复
冰儿老师：回复小月月借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2023-03-13 12:48:14
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ Maomaokang 发表的提问：
计提社保及缴纳社保的会计分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
269楼
2023-03-13 12:29:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 茶多纷 发表的提问：
社保个人部分用会计分录其他应付款是什么意思？
你好，发工资时代扣代缴
270楼
2023-03-14 11:40:45
全部回复
茶多纷：回复庄老师 和其他应收款有什么区别吗？<br><br>
2023-03-14 12:03:05
庄老师：回复茶多纷你代扣代缴，一般计入其他应付款一代扣个人社保费，
2023-03-14 12:24:18
庄老师：回复茶多纷其他应收款指其他借款欠款
2023-03-14 12:53:50
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