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计提社保个人部分会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Maybe 发表的提问：
老师你好，我们公司缴纳的社保甲方会返还（包括个人和单位部分），同时社保个人部分发工资时还会扣掉，那我计提工资的时候还需要包括社保个人部分吗？具体分录应该怎么做？
你好； 是的。   甲方返还 ；意思是甲方来承担这个社保全额吗？  
271楼
2023-03-14 11:46:02
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Maybe：回复meizi老师 是的，社保由甲方来承担，
2023-03-14 12:03:18
meizi老师：回复Maybe你好。 那你就挂 ：借其他应收款 贷银行存款。   收回来：借 银行存款贷其他应收款 。 那你就不应该去 工资里面扣除个人部分的。 这样你会多扣钱的 
2023-03-14 12:17:02
Maybe：回复meizi老师 好的，谢谢老师
2023-03-14 12:33:22
meizi老师：回复Maybe没事的； 希望能帮到你 
2023-03-14 12:48:31
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ DORIS 发表的提问：
计提社保和支付社保的会计分录？
企业在计提社保时，会计分录是，借记“生产成本”、“制造费用”、“劳务成本”、“管理费用”、“销售费用”、“在建工程”、“研发支出”等科目，贷记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目。 企业在缴纳社保时，会计分录是，借记“应付职工薪酬-社会保险费” 科目，贷记“银行存款”、“其他应收款”等科目。
272楼
2023-03-14 12:13:39
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 陪你考证的初级班主任 发表的提问：
关于工资计提和社保个人所得税的会计分录
 你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
273楼
2023-03-14 12:23:59
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王晓老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 0.83w
引用 @ Helen一 发表的提问：
社保计提单位部分，个人部分需要计提吗？工资计提的是应发数吗？
您好，个人部分不用计提的，不属于公司的费用。 工资计提是应发数。
274楼
2023-03-15 11:14:20
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Helen一：回复王晓老师 社保费直接在工资中扣掉了，是其他应收款还是应付？
2023-03-15 11:38:10
王晓老师：回复Helen一您好，如果是先扣然后再交给社保局，是计入其他应付款。 如果是先付给社保局，然后到发工资时扣员工，计入其他应收款
2023-03-15 12:05:23
Helen一：回复王晓老师 那自然人代扣代缴系统里，本期收入是应发数还是实发数？
2023-03-15 12:33:08
王晓老师：回复Helen一您好，报税我不太清楚呢，您重新问下其他老师吧。不好意思
2023-03-15 13:02:13
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ tina 发表的提问：
公司交社保的会计分录，计提时会计分录？
计提社保时 借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬--社保（单位） 缴纳时 借：应付职工薪酬--社保（单位） 其他应收款--社保（个人） 贷：银行存款
275楼
2023-03-15 11:32:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 燕燕 发表的提问：
社保的会计分录，社保是否要计提？
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
276楼
2023-03-15 11:55:08
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燕燕：回复紫藤老师 可以不用计提社保的吗？
2023-03-15 12:26:16
紫藤老师：回复燕燕你好，社保要计提的
2023-03-15 12:49:25
燕燕：回复紫藤老师 1.计提工资 借：管理/销售（工资） 贷：应付职工薪酬 2.次月发工资 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款（个人社保） 银行存款 3.缴费 借：管理/销售（社保费） 其他应付款（个人社保） 贷：银行存款
2023-03-15 12:59:30
燕燕：回复紫藤老师 这个可以吗？
2023-03-15 13:27:05
紫藤老师：回复燕燕你好，这样也是可以的
2023-03-15 13:50:56
燕燕：回复紫藤老师 这个直接把社保费用了，不计提
2023-03-15 14:05:06
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的，你做内账就没有关系
2023-03-15 14:15:17
燕燕：回复紫藤老师 好的，也不是内账，正常做账的
2023-03-15 14:38:46
紫藤老师：回复燕燕核算更加准确的话，需要计提的
2023-03-15 15:06:54
燕燕：回复紫藤老师 好的，感谢老师
2023-03-15 15:32:46
紫藤老师：回复燕燕不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-03-15 15:51:15
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玫瑰花语625 发表的提问：
请教老师：企业收到社保个人承担部分的会计分录？
借银行 贷其他应付款，缴纳，借其他应付款 贷银行，为啥不是工资表上面直接扣
277楼
2023-03-15 12:20:59
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玫瑰花语625：回复maize老师 老师，那工资表直接扣社保如何做会计分录？
2023-03-15 12:50:36
maize老师：回复玫瑰花语625按截图这个做分录这个，截图
2023-03-15 13:14:22
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
员工含税工资3000元，社保公司部分1070，个人部分322，如何计提做分录呢？
借管理费用3322 管理费用1070 贷应付职工薪酬3322/1070 借应付职工薪酬3322 贷银存3000 其他应付款322 借其他应付款322 应付职工薪酬1070 贷银存
278楼
2023-03-16 11:11:17
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派沃德 特别特：回复答疑郭老师 3000元含了社保部分
2023-03-16 11:27:09
答疑郭老师：回复派沃德 特别特借管理费用3000 管理费用1070 贷应付职工薪酬3000/1070 借应付职工薪酬3000 贷银存3000-322 其他应付款322 借其他应付款322 应付职工薪酬1070 贷银存
2023-03-16 11:46:09
派沃德 特别特：回复答疑郭老师 感觉多付了322呢
2023-03-16 12:02:56
答疑郭老师：回复派沃德 特别特银存一共支付了3000+1070
2023-03-16 12:24:42
答疑郭老师：回复派沃德 特别特数字都给你带上了怎么会多
2023-03-16 12:54:27
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ _木子 发表的提问：
商业企业计提员工工资和社保费的时候怎么写分录（个人部分和公司部分），发放工资和缴社保费的时候（个人部分和公司部分）又怎么写分录？
同学你好 计提工资 借，管理费用 贷，应付职工薪酬一工资 计提公司社保 借，管理费用一公司社保 贷，应付职工薪酬一公司社保 发工资扣个人社保 借，应付职工薪酬一工资 贷，其他应付款一个人社保 贷，银行存款 交社保 借，应付职工薪酬一公司社保 借，其他应付款一个人社保 贷，银行存款；
279楼
2023-03-16 11:40:37
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张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 美少女-3 发表的提问：
工资的计提和社保一齐怎样做分录？假如工资3000，社保个人部分200，公司400
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 3000 贷：应付职工薪酬——工资 3000 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 400 贷：应付职工薪酬——社保 400 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 3000 贷：其他应收款——社保(个人部分) 200 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 400 其他应收款——社保(个人部分) 200 贷：银行存款或现金 600
280楼
2023-03-16 12:10:33
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美少女-3：回复张乐老师 第3点怎么借方3000，贷方只有200，不平阿？
2023-03-16 12:29:28
张乐老师：回复美少女-3这是因为你没给数据，那现在假设个税是100，补充如下： 应交税费——应交个人所得税 100 库存现金／银行存款或现金 2700
2023-03-16 12:59:21
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 滴水穿石 发表的提问：
公司社保，个人承担部分和公司承担部分都需要计提吗？怎么做分录
1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
281楼
2023-03-16 12:20:59
全部回复
滴水穿石：回复袁老师 公司部分一定需要计提吗
2023-03-16 12:45:21
袁老师：回复滴水穿石是的，需要计提的了
2023-03-16 13:11:01
滴水穿石：回复袁老师 好的老师，谢谢
2023-03-16 13:36:01
袁老师：回复滴水穿石好的，不用客气的了 。
2023-03-16 13:54:52
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 刘琦6767 发表的提问：
计提社保的会计分录，
按下面这个做分录就可以
282楼
2023-03-19 13:04:27
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 追逐我的明天。 发表的提问：
社保的个人代缴部分作为福利该怎么填会计分录
你好 借 管理费用-福利费 管理费用-社保 公司部分 贷 银行存款 注意，个人部分不能税前列支，要纳税调整的
283楼
2023-03-19 13:10:11
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ tyza 发表的提问：
社保个人交的部分用计提吗
你好 社保个人交的部分不用计提 发放工资的时候直接扣减
284楼
2023-03-19 13:33:49
全部回复
tyza：回复bamboo老师 发工资的时候要体现个人交的这部分吗？
2023-03-19 13:53:31
bamboo老师：回复tyza发工资的时候要体现个人交的这部分
2023-03-19 14:09:30
tyza：回复bamboo老师 计提的时候就借管理费用-实发工资数，贷应付职工薪酬？
2023-03-19 14:26:46
bamboo老师：回复tyza计提 借：管理费用——工资等 管理费用——单位社保费等 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费等 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 银行存款 上交 借：应付职工薪酬——单位社保费等 其他应收款——个人社保费 贷：银行存款
2023-03-19 14:55:45
tyza：回复bamboo老师 老师，你后面那个上交是什么意思
2023-03-19 15:21:15
bamboo老师：回复tyza就是上交社保费啊
2023-03-19 15:36:32
tyza：回复bamboo老师 她这个只做了一笔管理费用 工资，我还要做哪些呢？
2023-03-19 15:47:37
bamboo老师：回复tyza还要做上交个税的分录 还有社保上交跟扣个人部分的
2023-03-19 16:11:49
tyza：回复bamboo老师 银行回单上也这是应发工资分
2023-03-19 16:33:54
bamboo老师：回复tyza不太明白您的意思
2023-03-19 17:02:40
tyza：回复bamboo老师 我刚看了就一个记账公司给别家做的分录 计提时候直接借管理 贷应发工资 发放时候 借应发 贷银行存款，社保也是只有一笔借管理费用社保 贷银行存款 ，没有显示个人和公司分别承担的那部门 有点懵，老师，正确的做法是啥？
2023-03-19 17:29:08
bamboo老师：回复tyza正确的说法就是我上面给您写的分录那样
2023-03-19 17:39:43
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
计提社保（个人部分），贷是哪里?
你的应付职工薪酬中包括个人社保部分
285楼
2023-03-19 13:56:05
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复maize老师 这里面发放工资时，为什么贷是“其他应付款--社保”？为什么从社保发工资？不是现金库存吗？
2023-03-19 14:22:52
maize老师：回复萌哒哒的小萝卜那是扣员工个人交的部分的社保
2023-03-19 14:40:18
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