首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
计提社保个人部分会计分录
分享
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 李贺 发表的提问：
每月计提社保需要计提个人部分吗？
你好！可以一起计提个人部分
196楼
2023-02-19 14:28:02
全部回复
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 小小 发表的提问：
公司计提社保，个人部分需要计提吗？
你好,个人部分不用计提,但扣缴的时候要入账.
197楼
2023-02-19 14:57:27
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
个人全额缴纳单位和个人社保部分，未计提这个人的社保，会计分录应该怎么写？ 标注颜色的是单位缴纳部分社保，你看我都是放在其他应付款里的，这样可以的吗？
借，其他应付款，贷，银行存款 实际收到个人款项，借，银行存款，贷，其他应付款
198楼
2023-02-19 15:03:00
全部回复
小鱼儿：回复辜老师 不存在实际收到钱，是从工资里面直接扣的
2023-02-19 15:18:25
辜老师：回复小鱼儿那你实际发放工资的时候全部扣除就可以了
2023-02-19 15:29:00
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
计提社保只计提企业负责的部分？个人的社保为什么不计提
你好，个人社保为什么要计提？计提了更难做账
199楼
2023-02-20 11:50:16
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 橄榄-浙江 发表的提问：
1.收来的学费按5和月计提 分录怎么写 2.个人所得税和社保个人部分计提怎么写分录
1借银行存款贷预收账款 按月确认收入，借预收账款贷主营业务收入 2. 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
200楼
2023-02-20 12:09:20
全部回复
橄榄-浙江：回复郭老师 1.老师，每月去确认主营业务收入吗？每月把分录1写一遍？
2023-02-20 12:34:19
郭老师：回复橄榄-浙江你好，对的是的，是这么做的。
2023-02-20 13:00:12
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发表的提问：
还是社保的问题，那我这个月社保已经交了，下个月发工资时再扣除个人部分，这个月我是不是只要做计提社保的会计分录
您好！是的。
201楼
2023-02-20 12:33:57
全部回复
：回复宋生老师 是借应付职工-社保 代银行存款吗
2023-02-20 12:56:42
宋生老师：回复您好！上面有回答您的问题啊。 1.分配工资 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——工资 　　2.计提社保(企业部分) 　　借：XX费用(管理/销售等) 　　贷：应付职工薪酬——社保 　　3.次月发放工资时 　　借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税 　　库存现金/银行存款 4.上交杜保 　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：银行存款
2023-02-20 13:17:29
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
老师你好，计提社保分录这样写对吗？借：管理费用—社保款（单位部分）其他应收款—社保款（个人部分） 贷：应付职工薪酬—社保款（企业部分）应付职工薪酬—社保款（个人部分）
您好 计提：（企业缴纳部分） 借：管理费用 贷：应付职工薪酬--社会保险 缴纳： 借：应付职工薪酬--社会保险（这是公司部分） 其他应收款----代垫职工社会保险（这是个人部分） 贷：银行存款
202楼
2023-02-20 12:46:25
全部回复
美丽心情：回复路老师 谢谢老师！
2023-02-20 13:06:51
美丽心情：回复路老师 老师你好，单位领导拿来的餐费发票，如果我计入福利费，需要什么附件吗
2023-02-20 13:17:45
路老师：回复美丽心情领导拿来的餐费发票，最好记入招待费
2023-02-20 13:46:24
美丽心情：回复路老师 因为有些确实是聚餐产生的，我想做入福利费，汇算清缴就不用调整了，就是不清楚是不是还有附聚餐人员名单之类的
2023-02-20 13:59:04
路老师：回复美丽心情如果确实是福利费，那在报销单上写清楚具体情况（日期、人数聚餐）应该就可以了
2023-02-20 14:24:44
美丽心情：回复路老师 老师，我公司办理资质增加人员社保50人，社保计提分录这样对吗，借：合同履约成本—间接费用—社保（企业部分） 贷：应付职工薪酬—社保（企业部分） 支付时：借：应付职工薪酬—社保（企业部分）其他应收款—社保（个人部分）贷：银行存款
2023-02-20 14:53:50
美丽心情：回复路老师 但是这部分人员我没有做个税申报，是不是不能这样做，只能做营业外支出里
2023-02-20 15:09:46
路老师：回复美丽心情是的，社保计提支付是这么做分录的。
2023-02-20 15:33:22
美丽心情：回复路老师 我如果做这些人员的个税申报就增加了公司的人数，4、5、6月份都是100人左右了，是不是残保金的基数也会增加，不如做到营业外支出里面
2023-02-20 15:53:13
路老师：回复美丽心情挂了社保 就应该按工资正常申报个税。
2023-02-20 16:12:14
朱立老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 2.05w
引用 @ 学堂用户9aeery 发表的提问：
个人部分社保由公司承担的会计分录，这部分会所得税税前扣除？
你好 不能税前扣除 走营业外支出 汇算清缴时 调增
203楼
2023-02-20 13:06:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 秀琴 发表的提问：
单位代缴社保，单位部分和个人部分均由个人承担，怎么做会计分录
那就是发放工资的时候，从工资里面扣除单位和个人的社保
204楼
2023-02-21 12:25:09
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 绿草 发表的提问：
老师，你好，我单位交社保单位部分1421元，个人部分706元，计提和上缴的会计分录怎么做，谢谢老师
同学你好 借费用科目 贷应付职工薪酬
205楼
2023-02-21 12:41:33
全部回复
绿草：回复朴老师 老师，能具体说一下好吗？
2023-02-21 13:09:40
朴老师：回复绿草同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2023-02-21 13:27:24
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
计提工资，有社保，只要计提单位部分，个人部分放哪块？
你好，缴纳社保费的会计分录的做法：  1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
206楼
2023-02-21 13:02:59
全部回复
包容的学姐：回复紫藤老师 个税需要计提吗？
2023-02-21 13:25:07
紫藤老师：回复包容的学姐你好，个税需要计提的
2023-02-21 13:48:16
包容的学姐：回复紫藤老师 第3步，发放工资才有个税，社保的个人部分，那我一直不发工资不就一直没有个税？
2023-02-21 14:04:26
紫藤老师：回复包容的学姐一直不发工资就一直没有个税
2023-02-21 14:31:05
包容的学姐：回复紫藤老师 交住房公积金的分录？
2023-02-21 14:42:23
紫藤老师：回复包容的学姐住房公积金会计分录： 计提时 借：生产成本、制造费用、管理费用、销售费用、在建工程、研发支出等 贷：应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分) 从工资代扣代缴： 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——住房公积金(个人负担部分) 缴纳住房公积金时： 借：应付职工薪酬——住房公积金(单位负担部分)        其他应付款——住房公积金(个人负担部分) 贷：银行存款
2023-02-21 15:02:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ fiows 发表的提问：
老师，你好，计提社保是计提公司部分还是个人部分呢？
你好，计提社保是计提公司部分
207楼
2023-02-22 11:47:46
全部回复
fiows：回复邹老师 计提是借费用类，贷应交税费社保吗。那个人部分是不是，借其他应收款，应交税费社保，贷银行存款
2023-02-22 12:09:50
邹老师：回复fiows你好，计提的时候，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 计提的时候，贷方不是应交税费，而是应付职工薪酬 个人部分在计提的工资里面体现，不需要单独计提的
2023-02-22 12:33:51
fiows：回复邹老师 是的，我打错了，是应付职工薪酬。那计提工资是借；费用类，其他应收款个人部分的社保费。贷；应付职工薪酬么？
2023-02-22 12:52:37
邹老师：回复fiows你好，计提的分录是 借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 计提的时候，借方没有其他应收款科目，缴纳的时候才会把个人部分计入其他应收款借方核算的
2023-02-22 13:11:53
fiows：回复邹老师 哦，明白了
2023-02-22 13:30:57
邹老师：回复fiows祝你学习愉快，工作顺利！
2023-02-22 13:45:07
fiows：回复邹老师 老师，我还有个问题，就是月末结转工资这里需要把个人的社保算上去么？
2023-02-22 14:09:54
邹老师：回复fiows你好，做工资表的时候，需要把个人社保计算上去的
2023-02-22 14:21:29
fiows：回复邹老师 不是做工资表，是月末结转工资的时候，借利润分配，未分配利润，贷应付职工薪酬
2023-02-22 14:46:26
邹老师：回复fiows你好，结转工资只需要把损益科目结转到本年利润 而不是把应付职工薪酬科目结转到利润分配——未分配利润的
2023-02-22 15:03:08
fiows：回复邹老师 老师，我不懂什么意思？
2023-02-22 15:17:29
邹老师：回复fiows你好 结转损益，贷；本年利润，贷；管理费用等科目 而不是把把应付职工薪酬科目结转到利润分配——未分配利润的，没有这样的分录（借；利润分配——未分配利润，贷；应付职工薪酬）
2023-02-22 15:43:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 孤独的芒果 发表的提问：
个人部分的社保也由公司全部承担，怎么做会计分录呢？
你好 借；管理费用等科目 ， 贷；应付职工薪酬—社保 借；应付职工薪酬—社保 ， 贷；银行存款
208楼
2023-02-22 12:10:07
全部回复
孤独的芒果：回复邹老师 那如何体现个人部分呢
2023-02-22 12:41:45
邹老师：回复孤独的芒果你好，个人部分体现在这个分录的计提，支付里面啊
2023-02-22 13:11:10
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 德尔塔塔 发表的提问：
有没有含个税 社保 完整版得计提 发放 工资 会计分录呀
这是工资完整分录，公积金同社保处理。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
209楼
2023-02-22 12:40:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
公司有个税、社保，工资的计提发放缴税会计分录怎么做？
你好 计提工资，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——工资 计提社保，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保 扣缴社保，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款，贷；银行存款 扣缴个人所得税，借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 支付工资，借；应付职工薪酬——工资，贷；银行存款，其他应收款 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
210楼
2023-02-22 12:56:38
全部回复
Hong Cai：回复邹老师 计提社保，只要计提单位承担的部分，个人承担的不需要计提？
2023-02-22 13:20:43
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样的 个人承担的部分在工资部分体现呢
2023-02-22 13:33:28
Hong Cai：回复邹老师 个税那里没看懂，这么说个税也不需要计提，直接缴纳呀
2023-02-22 13:44:47
邹老师：回复Hong Cai你好，需要计提的 借；应付职工薪酬——工资，贷；应交税费——个人所得税 扣缴个人所得税，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 不懂的地方具体是？
2023-02-22 13:59:42
Hong Cai：回复邹老师 我看有的人回答是：没有计提个税，而是发放工资时，借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 其他应收款 应交税费-个人所得税
2023-02-22 14:18:30
邹老师：回复Hong Cai你好，把应交税费——个人所得税计入贷方，这个不就是计提吗
2023-02-22 14:38:24
Hong Cai：回复邹老师 老师那您回答当中，第一个分录，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬-工资。借贷方金额就是＝实际到手工资＋个人承担社保＋个税
2023-02-22 14:53:25
邹老师：回复Hong Cai你好，是的，是这样计算工资总金额
2023-02-22 15:11:35
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料