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营改增预缴增值税会计处理
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 杜玲 发表的提问：
老师，营改增后到国税开外经证不缴税了吗？工程所在地预缴多少呢？
您好！开外经证的时候不用，在工程所在地预缴缴纳2%。
226楼
2023-03-02 11:55:24
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杜玲：回复宋生老师 老师，之后呢？
2023-03-02 12:43:16
宋生老师：回复杜玲您好！之后根据进项销项再来计算应纳税额。
2023-03-02 13:08:08
杜玲：回复宋生老师 老师，可以用简易计税，在工程所在地预缴2%后，之后怎么做？
2023-03-02 13:22:55
宋生老师：回复杜玲您好！然后再回来机构所在地申报，简易征收的按3%计征。
2023-03-02 13:40:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 333882 发表的提问：
“纳税人受托开发软件产品，著作权属于受托方的征收增值税，著作权属于委托方或属于双方共同拥有的不征收增值税；对经过国家版权局注册登记，纳税人在销售时一并转让著作权、所有权的，不征收增值税。”老师，我不明白，这种情况营改增后不是需要缴纳增值税的吗？为什么说不征税增值税呀
你好！这个规定是有的要收，有的不收。是看情况的。
227楼
2023-03-02 12:08:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小采 发表的提问：
老师好！请问预缴增值税的账务处理怎样做
借预缴增值税，贷银行，月末结转做借应交税费未交增值税，贷预缴增值税
228楼
2023-03-02 12:33:49
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小采：回复maize老师 老师！月末结转做应交未交！那就显示增值税没交？等做汇算清缴的时候再处理吗？
2023-03-02 12:55:25
maize老师：回复小采不是，你这个机构申报的时候，可以抵减这个  ，增值税没有汇算清缴，
2023-03-02 13:23:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 菲会 发表的提问：
请问有营改增以后的各行业的账务处理吗
账务处理其实也没有什么很大变化 只是以前征收营业税的现在改征为增值税而已
229楼
2023-03-02 12:47:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 齊 发表的提问：
营改增后小规模纳税人按季度缴纳增值税，之前确认收入的时候没有把主营业务收入和增值税分开来做分录，而是直接全部计入了主营业务收入里，做缴纳增值税的分录后增值税会出现借方余额，增值税又不像营业税一样可以计提，那现在增值税的分录该怎么做
借；主营业务收入 贷；应交税费——应交增值税 做这个调整分录
230楼
2023-03-05 14:07:31
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齊：回复邹老师 我这个收入是上年的，税是在今年缴纳的，如果无法再调整上年账的话，我还需要用到以前年度损益调整科目吗？
2023-03-05 14:29:06
邹老师：回复齊你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费——应交增值税
2023-03-05 14:53:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州如何申请营改增设计费增值税增值税发票增额？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
231楼
2023-03-05 14:27:07
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
一般纳税人计提预缴增值税会计分录？
你好，借应交税费预交增值税贷银行存款。
232楼
2023-03-05 14:39:01
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向日葵：回复郭老师 开销售票出去时的会计分录
2023-03-05 14:53:03
郭老师：回复向日葵借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。
2023-03-05 15:06:20
郭老师：回复向日葵月末的时候，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费未交增值税。
2023-03-05 15:16:46
郭老师：回复向日葵次月抵扣借应交税费未交增值税贷应交税费预交增值税。
2023-03-05 15:28:39
向日葵：回复郭老师 开销售发票出去时在外地预缴增值税的会计分录？
2023-03-05 15:55:58
郭老师：回复向日葵借应交税费预交增值税贷银行存款。 2021-10-18 11:29 借银行存款贷，主营业务收入应交税费应交增值税销项。 2021-10-18 11:33
2023-03-05 16:17:57
向日葵：回复郭老师 那外地预缴的附加税怎么计提会计分录？预缴附加税时的会计分录？
2023-03-05 16:31:26
郭老师：回复向日葵好，不用计提的增值税不需要计提啊。
2023-03-05 16:44:54
郭老师：回复向日葵次月申报缴纳的时候它会抵扣。
2023-03-05 17:07:47
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 魁梧的火龙果 发表的提问：
建筑公司按照一般计税在异地预缴增值税差额纳税的账务处理？
借应交税费预交增值税 贷银行存款
233楼
2023-03-06 12:06:34
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 纯真的大叔 发表的提问：
预缴增值税退税会计分录怎么写
你好，是小规模还是一般纳税人？
234楼
2023-03-06 12:16:01
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 晶 发表的提问：
麻烦问一下建安企业营改增后预缴税款时可以差额预缴吗
不能差额纳税
235楼
2023-03-06 12:22:13
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 下一站之后 发表的提问：
餐饮个体户营改增后，不就是缴增值税吗？为什么还要缴营业税呢？
你好，是的，需要缴纳增值税，不缴纳营业税了
236楼
2023-03-06 12:38:58
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
惠州如何申请营改增设计费增值税增值税发票增额？
税务登记证，公章，发票章，法人代表身份证，经办人身份证，票种核定申请审批表，去税局申请购买回来自己开具
237楼
2023-03-07 12:01:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 十七 发表的提问：
某房地产开发公司系增值税一般纳税人，8月18日预售其开发的A1房 地产项目的房屋一套售价1000万元 收到客户李先生预交款800万元,采用一般计税方法，计算预缴和应交的增值税，并做预收房款，预缴增值税售房应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录 售房、应交增值税和实际缴纳增值税的会计分录不太会
预售款 借，银行存款 贷，预收账款 应交税费～预缴增值税
238楼
2023-03-07 12:21:57
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陈诗晗老师：回复十七实际缴纳 借，预收账款，银行存款 应交税费～预缴增值税 贷，营业收入 应交税费～增值税～销
2023-03-07 13:07:59
陈诗晗老师：回复十七缴纳 借，应交税费～转出未交增值税 贷，应交税费～未交增值税 借，应交税费～未交增值税 贷，银行存款
2023-03-07 13:29:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 老迟到的戒指 发表的提问：
营改增后，原材料改作在建工程中使用，进项增值税也可以抵扣，可是前面已经抵扣了，后面会计分录怎么做，增值税怎么处理，因为看到原材料入在建工程，进项税分两年抵扣
你好，购买的材料是一次性抵扣的，后面工程领用了就 借；在建工程 贷；原材料 就是了
239楼
2023-03-07 12:38:59
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
实行小企业会计准则的企业补缴纳上年的税款怎么会计处理，补缴纳企业所得税，增值税。补缴纳增值税不用进项转出
你好，记录已缴增值税就可以，所得税通过已以前年度损益调整科目
240楼
2023-03-08 11:39:24
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仰望星空：回复QQ老师 小企业会计准则没那个科目
2023-03-08 12:01:09
仰望星空：回复QQ老师 计提所得税通过营业外支出可以吗
2023-03-08 12:20:42
QQ老师：回复仰望星空你好，一级科目可以自行添加。
2023-03-08 12:36:55
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