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营改增预缴增值税会计处理
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jossonli
职称：注册师
5.00
解题: 0w
引用 @ 李同学 发表的提问：
预缴的增值税是预缴主营业务收入的3%，还是预缴本来项目应该交的增值税额的3%
286楼
2023-03-21 12:11:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ MEI 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税，增值税预缴税款表和通用申报表一式两份，改为一式一份可以吗
您好，您这最好还是需要和你们税务局核实一下
287楼
2023-03-22 11:36:33
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 流云 发表的提问：
建筑业一般纳税人，跨区预缴税款大于本期应交增值税，怎么处理？比如应交增值税10万元，在项目所在地预缴2%增值税12万元。
抵减不完，下期继续抵减。
288楼
2023-03-22 11:41:50
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流云：回复岳老师 是不是通过少勾选认证进项税完成？
2023-03-22 11:54:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营改增后税款的预算级次改变了没
改变了
289楼
2023-03-22 11:50:11
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 雅琳 发表的提问：
建筑公司预缴增值税的会计分录
您好，建筑企业预缴增值税会计分录? 一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
290楼
2023-03-22 12:00:35
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税改征增值税国家财政收入会增加吗
具体影响需要由国家税务总局统计才知道
291楼
2023-03-22 12:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 刻苦的百褶裙 发表的提问：
营改增后，出售投资性房地产要缴纳增值税吧？
你好，要缴纳的。
292楼
2023-03-23 11:08:47
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 品味人生 发表的提问：
增值税未达起点会计处理
一、销售时的账务处理是： 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 正常计提销项税额，由于未达到起征点，需要做减免税的分录，具体的分录是： 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
293楼
2023-03-23 11:16:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 雨萱麻麻 发表的提问：
测绘服务业申报增值税，填增值税预交表还是增值税小规模（营改增）表格。是小规模纳税人
你好，是增值税小规模（营改增）
294楼
2023-03-23 11:31:23
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答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 平平淡淡才是真 发表的提问：
缴纳的增值税比计提的增值税多了0.03元，如何处理
是四舍五入的差异吗？是的话记营业外支出
295楼
2023-03-23 12:00:45
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平平淡淡才是真：回复答疑郭老师 申报表上是7211.93，明细账应交税费未交增值税7211.9
2023-03-23 12:20:26
答疑郭老师：回复平平淡淡才是真借应营业外支出贷未交增值税
2023-03-23 12:38:06
平平淡淡才是真：回复答疑郭老师 老师，我记得在学堂看见过类似
2023-03-23 12:58:06
平平淡淡才是真：回复答疑郭老师 看见过
2023-03-23 13:14:00
答疑郭老师：回复平平淡淡才是真不清楚学堂的课程有没有讲，四舍五入的差异记营业外收支
2023-03-23 13:24:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 2333333 发表的提问：
营改增之前老工程的工程款，营改增后收到工程款，怎么处理？
借；银行存款 贷；工程结算
296楼
2023-03-23 12:11:59
全部回复
2333333：回复邹老师 税呢？
2023-03-23 12:29:05
邹老师：回复2333333你好，这个是收款分录，不涉及纳税啊
2023-03-23 12:58:29
2333333：回复邹老师 不是简易征收吗？
2023-03-23 13:24:59
邹老师：回复2333333你好，与你是否简易征收没有关系 营改增后收到工程款，怎么处理，我根据你这个描述，只需要做收到工程款分录就是了
2023-03-23 13:52:03
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
营改增之前老工程的工程款， 营改增后收到工程款， 怎么处理？
已经备案的老工程按简易征收
297楼
2023-03-24 15:04:49
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天天向上：回复QQ老师 这个已经备案，是需要我去税务局备案吗？
2023-03-24 15:53:30
QQ老师：回复天天向上你好！已经备案了就不需要了
2023-03-24 16:22:21
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
公司缴纳进口增值税改怎么做会计分录呢？
缴纳进口增值税：借：应交税金-进项税金 贷：银行存款
298楼
2023-03-24 15:22:57
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会计学堂辅导老师：回复三宝老师 应交税金明细是不是待抵扣的进项税呢
2023-03-24 15:39:02
三宝老师：回复会计学堂辅导老师是的，是代抵扣进项
2023-03-24 15:52:22
会计学堂辅导老师：回复三宝老师 请问应交税金没有那科目怎么办呢？能用应交税费吗？
2023-03-24 16:20:59
三宝老师：回复会计学堂辅导老师完全可以。应交税金和应交税费是一回事。
2023-03-24 16:34:00
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
营业税改征增值税前发生的业务出现开票有误应如何处理？
你好，在应该做之后是无法开具负数发票冲销的。
299楼
2023-03-24 15:51:52
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ Hedgehog 发表的提问：
老师，异地工程预缴增值税会计分录怎么做，预缴的时候我可以这样做吗？：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：银行存款，然后月末再结转增值税未交的增值税。如果这个月多预缴了的话，会计分录要怎么做？
你好，你是一般纳税人的吗？
300楼
2023-03-24 16:20:58
全部回复
Hedgehog：回复郭老师 是的
2023-03-24 16:57:53
郭老师：回复Hedgehog借应交税费-预缴增值税贷银行款。
2023-03-24 17:27:35
Hedgehog：回复郭老师 能写完整的吗？预缴的增值税是二级明细还是设在应交增值税的明细下面
2023-03-24 17:48:27
郭老师：回复Hedgehog这个就是完整的预缴，增值税是二级科目。
2023-03-24 18:08:48
郭老师：回复Hedgehog预缴增值税是二级科目。
2023-03-24 18:24:33
Hedgehog：回复郭老师 后续需要结转增值税吗
2023-03-24 18:49:24
郭老师：回复Hedgehog以后抵扣的时候，借应交税费未交增值税，贷应交税费预缴增值税。
2023-03-24 19:03:31
Hedgehog：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-03-24 19:27:49
郭老师：回复Hedgehog不用客气的。
2023-03-24 19:56:27
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