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营改增预缴增值税会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.71w
引用 @ 麦麦浪 发表的提问：
请教老师，转出未交增值税余额年未怎么处理尼，分录是什么？预缴增值税会计分录是？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税， 贷应交税费，未交增值税。
46楼
2022-12-20 14:33:39
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郭老师：回复麦麦浪预缴的增值税借应交税费预交增值税贷银行存款。
2022-12-20 14:56:33
郭老师：回复麦麦浪预缴、抵扣的 借应交税费、未交增值税贷应交税费预交增值税。
2022-12-20 15:19:57
麦麦浪：回复郭老师 谢谢老师，转出未交增值税科目年未平账处理时摘要是什么？
2022-12-20 15:38:21
郭老师：回复麦麦浪结转销项进项或者是结转需要缴纳的增值税。
2022-12-20 15:56:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ w t l 发表的提问：
营改增前已缴营业税未开具发票该怎么处理
你好，这个需要咨询税局这种情况如何开具发票，如何申报的
47楼
2022-12-20 15:02:59
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 念谁伴秋天 发表的提问：
上月代缴人员多预缴增值税1614，月末未作处理，本月代缴人员预缴增值税时，直接抵扣，请教下老师这个该怎么做会计凭证？
你好，预交增值税怎么做的分录，本月直接做实际预交的分录就可以
48楼
2022-12-21 13:46:31
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笑笑老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.99
解题: 0.72w
引用 @ 新雨旋阳 发表的提问：
现是小规模预缴增值税怎么处理也要设置预缴增值税科目对嘛
您好，小规模无须设置这个科目核算了。
49楼
2022-12-21 13:51:46
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 爱珍 发表的提问：
营改增后预收房租及税费会计分录
你好！看看这里对你有帮助 http://www.cnnsr.com.cn/cssw/kjhtml/20160620134545187545.html
50楼
2022-12-21 14:21:10
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爱珍：回复晓海老师 那么交了的附加税是一次性做入费用，还是分期确认
2022-12-21 14:51:48
晓海老师：回复爱珍按实缴数做
2022-12-21 15:02:29
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
营改增税负分析测算明细表里面增值税税额测算这个怎么做账务处理呢是直接计提营业税金附加 还是什么呢
你好！不用单独做处理，这个你不用管。
51楼
2022-12-21 14:34:15
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叶子：回复宋生老师 我做的账应该缴纳的税 和我申报表上面的应该缴纳的税就是差在这个测算税额上面
2022-12-21 14:50:41
叶子：回复宋生老师 不管但是和我账上面的应该缴纳的税额是不一样的啊 打个比方 我这个月进项和销项相抵的话 我缴纳是应该是868.91 但是我实际缴纳的税额是876.74 相差就是这个7.83 是这个税额测算的金额 我肯定借方应该也有一个金额呀
2022-12-21 15:14:42
宋生老师：回复叶子你好！你那个申报表上面有个测算表，那个你不用管的。 至于你说的。 你相抵之后是868.91那就应该交这个。而不是交876.74
2022-12-21 15:33:31
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
建筑企业预交增值税及附加税会计处理？
你好！借应交税费-应交增值税-已交税金 贷银行存款 然后借税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加等 然后缴纳借应交税费-应交城建税/教育费附加等 贷银行存款。
52楼
2022-12-21 14:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：营改增后建筑业会计处理有变动，学堂什么时候更新？
你好，目前正在更新中
53楼
2022-12-22 13:54:17
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萍 发表的提问：
以前建筑业小规模纳税人是否有预缴营业税的规定，是不是营改增以后才需要在异地预缴增值税
以前没有预缴，在当地开发票，当时就交了税了。
54楼
2022-12-22 14:23:02
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萍：回复宋生老师 认定后我们预收的工程款需要预缴增值税，那老项目以前预收的工程款怎么处理，还需要补预缴吗
2022-12-22 14:48:08
萍：回复宋生老师 因为我看以前预收的工程款并未开票，也未交营业税
2022-12-22 15:05:20
宋生老师：回复萍你可以想当预收款处理，开发票的时候才预缴增值税。
2022-12-22 15:32:36
萍：回复宋生老师 我是刚接触建筑业，现在说的预缴增值税是说我们收到了预收款，并且已经给对方开具发票了才会存在异地预缴的情况，如果我们只是预收了款，没开票就不用去预缴了，是吗
2022-12-22 16:01:31
宋生老师：回复萍很多操作上面都是这样做的。
2022-12-22 16:24:41
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ Hong Cai 发表的提问：
预缴土地增值税会计分录？补缴土地增值税会计分录？
您好，分录都是，借：应交税费-应交土地增值税，贷；现金或者银行存款。
55楼
2022-12-22 14:43:05
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.45w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
房地产营改增后，预缴产品时预收房款，季度预缴时，销售额是否含增值税，以含不含增值税的销售额为预征企业所得税的计税依据？具体有文件吗？
同学你好 看这个文件  财税〔2016〕43号
56楼
2022-12-22 14:56:59
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汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ North harbor ???? 发表的提问：
老师，计提增值税加计抵减额 借：应交税费-增值税加计抵减额 贷：营业外收入 之后缴纳增值税还需要怎么做会计处理吗？
你好，缴纳时 直接就是 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款
57楼
2022-12-23 14:15:13
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 香菇凉 发表的提问：
预缴税款账务处理 销项100，进项60，预缴2 预缴时： 借 预缴增值税2 贷 银行存款2 月末结转： 借 销项100 贷 进项60 预交增值税2 未交增值税38 缴款时： 借 未交增值税38 贷 银行存款38 可以这样处理吗？ 还是必须要预缴增值税转到未交增值税 借 未交增值税2 贷 预交增值税2 借 转出未交增值税40 贷 未交增值税40 缴款 借 未交增值税2 贷 银行存款2
借，销项100 贷 进项60 未交增值税40
58楼
2022-12-23 14:38:51
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辜老师：回复香菇凉结转是这样的 缴纳的时候，借，未交增值税40，贷，预交增值税2，银行存款38
2022-12-23 15:15:10
香菇凉：回复辜老师 就是第一种结转也是可以的吗？我看百度都是第二种结转的
2022-12-23 15:38:08
辜老师：回复香菇凉一般都是按第二种方式的
2022-12-23 15:55:36
香菇凉：回复辜老师 老师，我有个不懂的地方，进项大于销项，结转是借未交增值税，贷预交增值税，然后不再做处理，那等我要交增值税了怎么做，之前有留底（转出未交交增值税），然后预缴又留底（未交增值税）
2022-12-23 16:23:27
辜老师：回复香菇凉进项税大于销项税，可以不用结转的
2022-12-23 16:38:01
香菇凉：回复辜老师 我是说要交增值税了怎么做
2022-12-23 16:54:56
辜老师：回复香菇凉你进项税大于销项税，是不需要缴纳增值税的，你是什么情况缴纳增值税
2022-12-23 17:17:11
香菇凉：回复辜老师 ……我说的是销项大于进项该如何处理？ 前面说的进项大于销项结转到转出未交增值税，然后预缴税款结转到未交增值税，那么下月销项大于进项要怎么做？
2022-12-23 17:28:41
香菇凉：回复辜老师 借 销项 贷 转出未交增值税 未交增值税 这样？
2022-12-23 17:55:04
辜老师：回复香菇凉借，销项税，贷，进项税，转出未交增值税 借，转出未交增值税，贷，未交增值税
2022-12-23 18:12:17
肖老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.18w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，预收房款计算增值税（1）已知营业税金额，计算营改增前的预收账款公式是不是=营业税/1.05？（2）已知预收账款1.4亿，增值税4百万元，营改增前和营改增后主营业务收入怎么算？应交税金-销项税额怎么算？
你好！营改增前的项目增值税=含税全价/(1+5%)*5%，营改增后的项目增值税=（含税全价-土地价）/(1+11%)*11%，含税全价减去增值税为营业收入。
59楼
2022-12-23 14:48:44
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 陈利 发表的提问：
请问老师，我们是异地经营的建筑安装公司，是小规模纳税人，在本地开了外管证后到异地预缴增值税，增值税附加，所得税，对于预缴的税款该怎么做会计处理呢？
借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款 借 税金及附加 贷 应交税费 应交城建税等
60楼
2022-12-23 14:56:59
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