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营改增预缴增值税会计处理
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ Positive 发表的提问：
老师，你好，我报增值税时发现1-4月累计预缴增值税10378.41元，实际申报时填写的预缴增值税8252.65+50.10，因为之前是别人报的，我不清楚，应该怎么处理呢？实际申报和预缴的对不上，应该怎么改正
您好，要查看下从1-4月份的申报表，有可能是不是前面抵扣过了，所以你没看到
61楼
2022-12-24 14:23:08
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Positive：回复小黎老师 那如果真的错了 对不上、应该怎么办？
2022-12-24 15:10:13
小黎老师：回复Positive您好，你本期预缴处按照差额填上去 或者去税务局改之前的报表 每个月对应的预缴数据修改
2022-12-24 15:32:24
Positive：回复小黎老师 我上个月的税已经报完了、意思是可以去税务局修改之前的报表是吗？在网上能操作吗?
2022-12-24 15:54:21
小黎老师：回复Positive您好，网上操作不了，需要柜台填表，后台改
2022-12-24 16:22:43
Positive：回复小黎老师 这个有没有地区限制、还是说全国都一样
2022-12-24 16:35:57
Positive：回复小黎老师 去税务局修改报表的话是必须在征期修改还是什么时候都可以。
2022-12-24 16:50:58
小黎老师：回复Positive您好，发现错误就可以更改，政策都差不多
2022-12-24 17:18:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 小胖 发表的提问：
营改增后，外地工地除了预缴增值税和地方教育费附加，还要缴哪些税种？
城建税，教育费附加，印花税，个人所得税，企业所得税等
62楼
2022-12-24 14:43:57
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小胖：回复邹老师 不用缴个人所得税和资源税吗
2022-12-24 15:00:21
邹老师：回复小胖你好，会涉及个人所得税的预交，但是不涉及资源税的
2022-12-24 15:20:16
小胖：回复邹老师 @邹老师:资源税是指沙石那些
2022-12-24 15:43:34
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师预缴增值税怎样处理呢？
您好，预缴的增值税，回机构所在地的时候填写附表四，可以抵扣当期的销项
63楼
2022-12-24 14:53:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿，应交增值税4356201.08元
营业税计算是预收账款*5% 销项税额 简易计税的税额 =预收账款/1.05*5%
64楼
2022-12-25 13:33:20
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
公司缴纳增值税和附加税会计处理
借：应交税费—未交增值税，贷：银行存款 借：应交税费—应交城建税，贷：银行存款
65楼
2022-12-25 13:51:08
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You are unique.：回复辜老师 当月需要计提吗
2022-12-25 14:03:21
You are unique.：回复辜老师 增值税一般纳税人
2022-12-25 14:19:44
辜老师：回复You are unique.上月需要缴纳的税费，上月进行计提的
2022-12-25 14:48:33
You are unique.：回复辜老师 计提的会计分录怎么做
2022-12-25 15:08:45
辜老师：回复You are unique.附加税是，借，税金及附加，贷，应交税费 增值税是月末结转出来的
2022-12-25 15:23:28
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 繁荣的棉花糖 发表的提问：
借:应交税费--未交增值税 3(确认为资产) 贷:应交税费--预缴增值税 3(确认为负债) 这样的会计处理后,6月份期末,\"应交税费--未交增值税\"的余额是贷方4万元(7-3),\"应交税费--预缴增值税\"余额是贷方3万元.这样,在七月申报期内,无须核对上月预收房款情况,只需根据七月份期初\"应交税费--未交增值税\"、\"应交税费--预缴增值税\"余额情况,在申报期内缴纳税款即可: 借:应交税费--预缴增值税 3 应交税费--未交增值税 4 贷:银行存款 7yge
你预交的余额应该是0吧，同学。
66楼
2022-12-25 14:17:31
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Rainbowfav 发表的提问：
会计营业稅改增值税发票吗
您好！现在只有增值税发票了。没有营业税发票了
67楼
2022-12-25 14:26:20
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丁丁
职称：中级会计师
5.00
解题: 0.24w
引用 @ 机智的云朵 发表的提问：
上月已缴纳增值税因修改后有加计抵减无需缴税，该如何处理
同学，你好！可以去税务局更正增值税申报表，已缴纳的部分可以申请退回公司
68楼
2022-12-25 14:50:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
建筑企业预交增值税月末怎么会计处理？
借:应交税金—应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 月末不用单独处理
69楼
2022-12-26 14:06:19
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糖糖：回复宋生老师 预交增值税的时候，借:应交税费_预交增值税，贷:银行存款，那期末怎么处理？
2022-12-26 14:18:07
宋生老师：回复糖糖你好！借：应交税费——预交增值税 　　贷：银行存款 月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税
2022-12-26 14:44:11
糖糖：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-12-26 15:05:17
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 天歇鱼 发表的提问：
预缴增值税的账务处理。企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。有什么情况需要预缴
您好，国家税务总局关于发布《纳税人跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》的公告》（国家税务总局公告2016年第17号）纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，应按照财税〔2016〕36号文件规定的纳税义务发生时间和计税方法，向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款，向机构所在地主管国税机关申报纳税。一般纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，适用一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2%的预征率计算应预缴税款。 异地工程预缴增值税的。借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目
70楼
2022-12-26 14:26:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
房地产企业收到客户首付款，怎么做会计处理，需要预缴增值税吗，会计分录怎么做
你好，房地产企业收到客户首付款 借：银行存款，贷：预收账款 需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是 借：应交税费—应交增值税（已交税金），贷：银行存款 
71楼
2022-12-26 14:35:40
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佳佳：回复邹老师 需要计提增值税吗，还是直接缴纳了做账
2022-12-26 15:05:35
邹老师：回复佳佳你好，暂时不需要计提，直接做预交增值税分录就好了
2022-12-26 15:19:55
李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 杜玲 发表的提问：
老师，我们是市政工程公司，主要收入是别人用公司资质投标我们收取管理费。之前我们一直在地税缴定税，营改增后，我们我们公司要缴增值税吗？还是工程中标的人以我们公司名义缴增值税？
你的问题比较复杂，直接加老师QQ咨询：410084566
72楼
2022-12-26 14:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 似水年华 发表的提问：
上月算预交增值税的时候多算了 实际交了没那么多，请问上月账面上的未交增值税这个月怎样做会计处理？
你好，你当时的分录是，正确的应当是？
73楼
2022-12-27 14:17:53
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似水年华：回复邹老师 分录没问题 就是以前购入的税控盘820抵税了 实际交的少了
2022-12-27 14:42:03
邹老师：回复似水年华你好，按实际缴纳的增值税，做结转未交增值税的处理就是了
2022-12-27 15:10:54
似水年华：回复邹老师 怎样结转？借什么？贷什么？
2022-12-27 15:34:16
邹老师：回复似水年华期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
2022-12-27 15:53:44
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.59w
引用 @ 醉天星河 发表的提问：
建筑企业一般计税，在预缴增值税（600）抵扣分包款（100）的时候，抵扣后的金额是实际缴纳金额（假设为500）。但是在账务处理时，销项税额1000-进项税额400-实际预缴增值税（500）=100。这个100的增值税应该计入哪个会计分录呢，具体的账务处理应该怎么处理呢？
计入借：应交税费-增值税-销项税额抵减 100
74楼
2022-12-27 14:34:30
全部回复
醉天星河：回复家权老师 那贷方呢
2022-12-27 15:02:14
家权老师：回复醉天星河借：主营业务成本   借：应交税费-增值税-销项税额抵减 贷：银行存款  
2022-12-27 15:21:56
醉天星河：回复家权老师 这个主营业务成本，所得税可以抵扣吗
2022-12-27 15:40:49
家权老师：回复醉天星河当然，可以抵扣的啊，这个是分包方开给你的发票
2022-12-27 16:06:43
醉天星河：回复家权老师 分包方发票金额有发票自然可以扣除了，但这个是增值税扣除分包款的差额，能扣除吗？
2022-12-27 16:25:58
家权老师：回复醉天星河如果是一般纳税人： 全额确认收入与销项税额： 借：银行存款等科目， 贷：主营业务收入，      应交税费—应交增值税（销项税额）。 确认可扣减的成本费用： 借：主营业务成本，         应交税费—应交增值税（销项税额抵减）， 贷：应付职工薪酬—工资，       应付职工薪酬—五险一金。 月底结转未交增值税： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税。
2022-12-27 16:37:26
醉天星河：回复家权老师 增值税扣除分包款的差额也就是这个应交税费—应交增值税（销项税额抵减）把，可以抵扣是吧
2022-12-27 17:02:11
家权老师：回复醉天星河抵减了销项就体现为差额抵减了啊
2022-12-27 17:14:48
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 迷人的雪碧 发表的提问：
房地产开发企业预交增值税大于清算时实际缴纳增值税的，多交的增值税应如何做会计处理，退回时计入成本还是收入
多交了增值税退回多预交的，增值税只是做平了，因是价外税不会影响收入成本
75楼
2022-12-27 14:47:59
全部回复
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