首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
营改增预缴增值税会计处理
分享
陈娟老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.17w
引用 @ O 发表的提问：
晶晶: 资管产品管理公司对于基金的增值额按照简易征收缴纳的增值税，如何会计处理，因为之前一直未对基金的购入和价值变动以及处置未做会计处理，那么这次缴纳增值税对应的增值额如何直接会计处理？
增值部分计入投资收益
76楼
2022-12-28 13:32:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
増值税免税企业营改增后缴增值税吗
您好！如果之前是营业税免税的，仍然可以继续免税。 但是如果免税期限到期之后需要继续免税的需要申请。如果您不确定，建议您咨询下当地税局。
77楼
2022-12-28 13:44:10
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 红 发表的提问：
建筑工程营改增后增值税预算怎么算
缴纳的增值税=销项-进项 主要预算进项的组成
78楼
2022-12-28 14:09:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 羅 发表的提问：
老师，营改增后房地产预收款的发票怎么开呢？增值税是要预收放款来缴纳吗？
你好，只是开具预收款专用收据 需要按照一定的比例来预交
79楼
2022-12-28 14:32:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 玉渐 发表的提问：
营改增增值税,月末一次性计提,如何做会计分录
你好，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳，不需要计提的
80楼
2022-12-28 14:47:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 叶子 发表的提问：
旅行社小规模纳税人实行差额纳税，怎么计算应纳税额？应交税金-增值税（营改增待抵减销项税）怎么进行会计处理？
借主营业务成本应交税费-应交增值税 贷银行存款 借银行存款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 增值税的贷方减借方余额是你应交的增值税额。
81楼
2022-12-29 14:03:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.44w
引用 @ 霞 发表的提问：
老师，请问根据增值税会计处理的征求意见稿的内容，增设应交税费-预缴增值税，这样预交的增值税就不放在应交税费-应增值税栏目，那么在当月计提营业税金及附加的时候，是根据什么科目的贷方余额来计提呢？是否会有什么影响
你好，预交的增值税在应交税费-应交增值税（已交税款）计入 根据增值税 的应纳税额来计提
82楼
2022-12-29 14:22:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财务猿 发表的提问：
建筑公司一般纳税人收到预收款需要预缴增值税，预缴增值税的账务处理是怎样的呢？
你好！实际操作中，建议你开票再做。
83楼
2022-12-29 14:44:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
我们是商业企业，营改增之后，本月我们预收了下月租金，就需要开票，那我本月增值税的账务和税务处理不就存在税会差异
不会产生差异的，只是先开发票而已。您理解的税会差异是？
84楼
2023-01-03 13:40:09
全部回复
Luck Fairy：回复张艳老师 那我本月预收租金是的账务处理是：借：银行存款，贷预收账款，下月确认收入时是，借：预收账款，贷主营业务收入，应交税费-增值税（销项），那我本月的税务处理呢？我们公司是一般纳税人
2023-01-03 13:51:43
Luck Fairy：回复张艳老师 我的理解是：就是当月会计上账务处理确认的应交税费-增值税（销项税）与当月实际开票要填报的增值税纳税申报表有差异，即是预收租金时需要开票吗？
2023-01-03 14:19:16
张艳老师：回复Luck Fairy您本月预收时就已经开票了，分录应该为 借：银行存款 贷：预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额） 本月就要申报销项税额的。
2023-01-03 14:47:40
Luck Fairy：回复张艳老师 那我会计账上要交的销项税额跟实际申报的销项税额不会存在差异吗？
2023-01-03 15:04:37
Luck Fairy：回复张艳老师 我们经营模式主要是租赁和保底扣点，租赁是本月收下月租金开票，保底是本月收上月租金开票
2023-01-03 15:27:19
张艳老师：回复Luck Fairy1、不会，您预收款时就开票了，开票就确认销项税额了，不会产生差异的。 2、对于不动产租赁而言，收到预收款时，就要确认增值税纳税义务了。您公司的租赁的开票模式有涉税风险。
2023-01-03 15:40:37
Luck Fairy：回复张艳老师 那租赁的应该怎么开票才能避免风险
2023-01-03 15:58:43
Luck Fairy：回复张艳老师 或者租赁的不能提前收取租金，按每月月初收取当月租金？
2023-01-03 16:10:46
张艳老师：回复Luck Fairy1、收到预收账款时就要开具发票，确认增值税纳税义务发生。 2、可以这样操作，那就可以即为当月的增值税了。
2023-01-03 16:40:22
Luck Fairy：回复张艳老师 那么账务处理就是上述您说的那样吗？借：银行存款 贷：预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-03 16:51:28
Luck Fairy：回复张艳老师 那保底扣点的账务处理？？
2023-01-03 17:10:21
张艳老师：回复Luck Fairy1、是的 2、保底扣点模式，您就可以视同本月收到租金本月开具发票。
2023-01-03 17:26:25
Luck Fairy：回复张艳老师 1.租赁，借：银行存款 贷：预收账款 应交税费--应交增值税（销项税额）， 下月做收入借：预收账款（不含税价）贷：主营业务收入 2.保底扣点，借：应收账款，贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税（销项税额） 老师我这个对吗？
2023-01-03 17:45:53
Luck Fairy：回复张艳老师 保底扣点账务处理是否是这样：上月做借：应收账款（不含税价）贷主营业务收入，本月做，借：银行存款，贷：应收账款 应交税费--应交增值税（销项税额）
2023-01-03 18:04:04
张艳老师：回复Luck Fairy是这样的 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2023-01-03 18:31:26
林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 甜甜 发表的提问：
老师，我想问一下注会中增值税当中传统的和营改增的怎么区分？
传统增值税主要是销售货物，提供劳务 营改增主要是服务业。 这是基本的记忆思路。 一部分特殊的需要对照课本记一下。大部分套用上面的，特殊的自己单独记忆。
85楼
2023-01-03 13:48:36
全部回复
甜甜：回复林夕老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 14:19:43
林夕老师：回复甜甜如有疑问，欢迎追问，欢迎对老师的服务进行评价。
2023-01-03 14:30:53
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 英 发表的提问：
公司是房地产行业，一般纳税人，采用简易计税，采用预收房款计算增值税。要计算（1）已知营改增前营业税金额，计算交营业税的预收账款公式是不是=营业税/1.05（2）销项税额，主营业务收入的营改增前和营改增后怎么计算，已知预收账款1.4亿
你好 1.营改增前，主营业务收入是含税金额
86楼
2023-01-03 14:07:21
全部回复
蒋飞老师：回复英2.营改增后，主营业务收入是不含税金额
2023-01-03 14:51:54
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 平常的高山 发表的提问：
代扣代缴增值税 ，的会计分录怎么处理
您好！借应收账款等 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借应交税费-应交增值税 贷银行存款等。
87楼
2023-01-03 14:35:58
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 发嗲的店员 发表的提问：
按开发票数交纳增值税。没有按实际营业额缴纳增值税，被查到会怎么处理？
你好，这个没有开票的那部分营业额如果你没有交税如果被查到可能会涉及到一些隐瞒收入的罚款
88楼
2023-01-04 14:07:39
全部回复
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 阳光 发表的提问：
代扣代缴增值税的会计处理应该是什么呢？
扣缴义务人在计算应代扣增值税并缴纳时，编制会计分录 借：应付帐款--×××单位 贷：应交税金--应交增值税 借：应交税金--应交增值税 贷：银行存款
89楼
2023-01-04 14:24:13
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小九 发表的提问：
营改增的企业汇算清缴应该怎么处理？
汇算清缴与是否营改增无关，
90楼
2023-01-04 14:32:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料