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支付加工费和税金会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 木木夕 发表的提问：
支付工程款和收工程款会计分录怎么做
借；工程施工 贷；银行存款 借；银行存款 贷；工程结算
121楼
2023-01-27 14:48:39
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木木夕：回复邹老师 之前没有设置这两个科目，支付工程款，借，应付账款可以吗？
2023-01-27 15:13:10
邹老师：回复木木夕你好，工程款需要计入工程施工核算的
2023-01-27 15:26:33
木木夕：回复邹老师 那收款以后，怎样做分录能体现，对方已支付我的工程款
2023-01-27 15:48:16
邹老师：回复木木夕你好，借方银行存款，贷方工程结算就是已经收到工程款的分录
2023-01-27 15:59:59
木木夕：回复邹老师 好的，知道了，谢谢
2023-01-27 16:29:14
邹老师：回复木木夕不客气，祝你学习愉快，工作顺利!
2023-01-27 16:39:28
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 星旭可可 发表的提问：
工会经费计提，支付的会计分录怎么做
你好，计提时，借管理费用－－工会经费，贷应付职工薪酬－－工会经费，支付时，借应付职工薪酬－－工会经费，贷银行存款，
122楼
2023-01-27 15:16:37
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星旭可可：回复庄老师 为什么用应付职工薪酬科目，不是用应交税费科目呢
2023-01-27 15:49:02
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费在应付职工薪酬科目
2023-01-27 16:18:30
星旭可可：回复庄老师 可以不计提吗？
2023-01-27 16:34:43
庄老师：回复星旭可可你好，工会经费要计提，按工资总额的2%计提
2023-01-27 16:55:00
星旭可可：回复庄老师 申报的数学是按百分之0.8计算的
2023-01-27 17:11:12
庄老师：回复星旭可可你好，申报的数学是按2%的40%上缴的，0.8%
2023-01-27 17:21:58
星旭可可：回复庄老师 那计提跟上交不是不一样了吗
2023-01-27 17:41:02
庄老师：回复星旭可可你好，计提和上缴不一样，上缴40%，
2023-01-27 18:05:39
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 刘坚持。 发表的提问：
支付给京东商城的押金和使用年费怎么做会计分录呢
你好！押金计入其他应收款，年费计入销售费用
123楼
2023-01-27 15:26:59
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萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
工计提和支付，社保计提和支付的分录
计提工资时： 借：管理费用、销售费用、生产成本、制造费用等 贷：应付职工薪酬——工资 计提社保(企业自己承担的部分)： 借：管理费用 贷：应付职工薪酬——社保 发放工资时： 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保(员工个人部分的社保) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款 上交杜保时： 借：应付职工薪酬——社保 贷：库存现金或者银行存款 上交个人所得税时： 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款
124楼
2023-01-28 13:05:12
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ katlyn 发表的提问：
支付办公室租房保证金的会计分录，还有支付租金的会计分录
您好 借：其他应收款——保证金 贷：银行存款 借：其他应付款——租金 贷：银行存款
125楼
2023-01-28 13:11:53
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katlyn：回复bamboo老师 为什么不是借：管理费用-租金，贷：现金/银行存款
2023-01-28 13:38:18
bamboo老师：回复katlyn您收到房租发票了没有
2023-01-28 14:01:14
katlyn：回复bamboo老师 如果只有收据的情况下是不是只能做其他应收款
2023-01-28 14:15:45
bamboo老师：回复katlyn只有收据的情况下是只能做其他应收款 然后可以分期摊销 借：管理费用 贷：其他应付款——暂估
2023-01-28 14:40:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 钟敏 发表的提问：
来料加工，收入加工费，然后开票给对方，怎么做会计分录
借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；生产成本
126楼
2023-01-28 13:24:40
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钟敏：回复邹老师 材料进来，怎么做账
2023-01-28 13:40:05
邹老师：回复钟敏你好，不需要做账，只需要做备查登记
2023-01-28 14:05:00
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 巍澜*漫威 发表的提问：
支付员工奖金，会计分录要怎么写
您好，和工资一样做，借应付职工薪酬--工资奖金贷银行存款应交税费--应交个人所得税
127楼
2023-01-28 13:50:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
支付员工伙食费会计分录怎做
你好，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
128楼
2023-01-29 12:17:59
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微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 花儿? 朵朵 发表的提问：
，老师，我做内账会计的，个税计提的会计分录和支付个税会计分录
您好，计提个人所得税：借：应付职工薪酬 贷：应交税费—代扣代缴个人所得税 企业交纳个人所得税时：借：应交税费—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
129楼
2023-01-29 12:46:41
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我是做塑胶的。有些塑胶模具委托别人加工。想问下，付这个加工费时，该如何做会计分录？
借委托加工物资 贷银行
130楼
2023-01-29 12:59:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 清秀的奇迹 发表的提问：
客户发纱线委托我公司加工1件羊绒衫，剩余纱线抵1件羊绒衫的加工费，会计分录怎么做？
你好 确认加工收入 借：应收账款 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 剩余纱线抵1件羊绒衫的加工费 借：原材料，贷：应收账款
131楼
2023-01-29 13:24:38
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 奶茶 发表的提问：
老师，加工费分几种情况？怎么做会计分录呢？
你好，请问是什么业务产生的加工费；加工费可能是企业自已生产产生的加工费，也可以是委托加工产生的加工费 自已生产 借，生产成本 贷，应付职工薪酬等 委托加工 借，委托加工物资 贷，银行存款等
132楼
2023-01-29 13:48:00
全部回复
奶茶：回复立红老师 老师，由其他公司开过来的发票加工费70000，是我司买来的库存商品产生的加工费，具体的会计分录该怎么做呀？
2023-01-29 14:11:24
立红老师：回复奶茶你好，如果是这样，加工费与商品的价款一起计入库存商品 借，库存商品 借，应交税费——应增进 贷，银行存款等
2023-01-29 14:24:07
奶茶：回复立红老师 老师，不计入库存商品的话，还有别的处理办法吗？
2023-01-29 14:39:33
立红老师：回复奶茶你好，这个是属于商品发生的，是需要计入商品成本的，如果是不计入商品成本，可以先计入预付账款，然后商品出售时，转入主营业务成本。
2023-01-29 14:58:26
奶茶：回复立红老师 那会计分录怎么写呀？
2023-01-29 15:20:04
立红老师：回复奶茶你好 支付时 借，预付账款 借，应交税费——应增进 贷，银行存款 转成本 借，主营业务成本 贷，预付账款
2023-01-29 15:30:24
奶茶：回复立红老师 老师还有一个问题：收到的发票该怎么办呢？
2023-01-29 15:51:56
立红老师：回复奶茶你好，您现在没有收到发票么？ 付款先计入预付账款，收到发票确认进项就可以了。
2023-01-29 16:07:46
奶茶：回复立红老师 老师，已经收到发票，已经付款。如果直接做会计分录：借：主营业务成本 借应交税费进项 贷：银行存款，这样写是错误的吧？
2023-01-29 16:21:29
立红老师：回复奶茶你好，如果商品还没有出售，不能直接计入主营业务成本。
2023-01-29 16:34:44
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 风中的酸奶 发表的提问：
绣花加工费金额29000，请问怎么做会计分录？
这个是委托加工物资吗 你是哪方
133楼
2023-01-30 13:12:03
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
收到的委托加工费怎么做会计分录？
借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费
134楼
2023-01-30 13:26:41
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Cindy 发表的提问：
加工费的会计分录怎么写？
你好！你是支付还是收到。
135楼
2023-01-30 13:35:41
全部回复
Cindy：回复宋生老师 发货给别人加工，然后要付别人加工费。
2023-01-30 13:47:22
宋生老师：回复Cindy您好！1.转材料到加工单位 　　借：委托加工物资 　　　　贷：原材料 　　2. 计算支付加工费 　　借：委托加工物资 　　　　应交税费——应交增值税(进项税) 　　　　应交税费——应交消费税(如果加工收回后用于连续生产) 　　　　贷：应付账款 　　3.收回加工完成产品 　　借：库存商品 　　　　贷：委托加工物资(包括材料及加工费)
2023-01-30 14:10:44
Cindy：回复宋生老师 给别人加工回来，我们继续加工才能变成库存商品，那这个怎么做？ 1. 转材料到加工单位： 借：委托加工物资 贷：原材料 2、计算支付加工费（内账不开票） 借：委托加工物资 贷：应付账款 3、收回加工材料 借：原材料 代：委托加工物资（材料及加工费） 4、生产完工入库 借：库存商品 贷：原材料 以上分录对吗jQuery1113015676901256665587_1488618888260 加工费直接计入产品的成本。
2023-01-30 14:31:01
宋生老师：回复Cindy您好!对的。
2023-01-30 14:47:29
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