会计从业小金库的存在不仅导致_快账

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会计从业小金库的存在不仅导致

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郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 70.96w

你好，现金是多少？你从银行那边减出来比如应该是现金收款，他做的是银行收款，你可以借现金贷银行存款。

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艳红：回复郭老师她是把银行账单的期初，做成了库存现金科目

2022-11-14 15:32:09

艳红：回复郭老师就是20年1月的时候结转，然后银行存款这边的期初数是0，现金是银行的余额

2022-11-14 15:57:44

郭老师：回复艳红借银行存款贷库存现金，做这个不就可以了。

2022-11-14 16:14:05

文老师

职称：中级职称

4.97

解题: 7.38w

那是您就实际盘点一下，然后再通过以前年度损益调整科目调整出来，相当于以前是多进成本啦

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言岩老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 0.27w

你好。可以计入营业外收入或营业外支出

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阳光：回复言岩老师直接冲减销售成本可以吗

2022-11-15 15:04:10

言岩老师：回复阳光你好。也可以的。

2022-11-15 15:24:17

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.46w

你好，既然不涉及银行存款科目，怎么会导致银行存款减少呢

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小祝老师

职称：初级会计师,中级会计师,经济师

4.99

解题: 0.25w

你好，最好的办法就是计量单位相同，这样比较方便核算，你这个相差14吨是不合理的，误差太大了。

全部回复

一：回复小祝老师但是这个不影响核算成本吧。虽然账面数量少了，但是等账面数量为零的话，之后的卖油是不是就不用核算成本了，因为都核算到前面的加油成本里了，是这么理解吧？那完成现在这个样子，咋弄比较合理？没办法用同一个单位啊。

2022-11-15 15:40:28

一：回复小祝老师还有卖油的时候，比如加了100.5升，加油员记得都是整数101升。这样也导致账面少于库存

2022-11-15 16:02:39

小祝老师：回复一我建议你要一笔笔的核对进出库存，看看问题究竟出在哪里，你现在不更正，后面误差会越来越大。

2022-11-15 16:16:39

一：回复小祝老师这难道不就是换算单位和换算比例不同导致的么？还有加油员不满一升也按一升计量。这都是误差所在。我们每月用油很大，平均一月100吨。才导致这样的误差。还有上面提问到的核算成本的事，我说得对么？

2022-11-15 16:46:29

小祝老师：回复一你的分析是对的，我建议你们还是得自己做个明细台账，不要四舍五入，这样对你以后的盘存也更清晰一些。

2022-11-15 16:57:00

朴老师

职称：会计师

4.98

解题: 45.84w

引用 @ 小符发表的提问：

老师，我是做电商行业的会计的，我现在面临一个问题：电商的退货比较凌乱，有两个矛盾点：第一个是：退货如果按照电商后台的数据来做，应收账面退货金额跟电商后台是一致的，但是做进去的退货明细数据会增加库存，导致库存跟实物库存不一致。第二个是：如果退货按照仓库实际收到的库存来做，退货扣款的金额就会跟电商后台不一致，有没有好的解决办法呀。

同学你好退货的你的库存也得增加的为什么会不一致呢？２.金额为什么不一致？有扣款吗

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小符：回复朴老师仓库实际收到的退货小于电商后台的退款明细，电商行业退货的过程中，存在丢件的风险，因为客单价比较低，丢件也没有进行追溯。

2022-11-15 15:41:55

朴老师：回复小符那这种就计入营业外支出

2022-11-15 15:55:21

郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 70.96w

你好，也就是外账他没有做到吗？如果没有做的话你补上，没有发票的也正常做外账汇算清缴调增就行。

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蘑菇包：回复郭老师对，外账没做，但是去年的汇算清缴已经报完了，，这得咋办呢

2022-11-15 15:44:33

郭老师：回复蘑菇包借以前年度损益调整贷库存现金。

2022-11-15 15:55:44

郭老师：回复蘑菇包没有发票的也不允许抵扣的，不影响你的所得税。

2022-11-15 16:08:27

蘑菇包：回复郭老师老师那我现在是应该把这种小额买菜钱直接记外账吗

2022-11-15 16:30:27

郭老师：回复蘑菇包可以的，可以这么做。

2022-11-15 16:43:09

蘑菇包：回复郭老师老师那是不是还要每个季度报税的时候在成本那块在把这笔钱扣除呀

2022-11-15 17:12:48

郭老师：回复蘑菇包季度预缴的时候不用扣除汇算清缴调整就行。

2022-11-15 17:36:47

蘑菇包：回复郭老师老师之前的会计把买菜的钱挂在其他应收里了其他应收解放就多了一笔这个钱那这个其他应收应该怎么调整啊

2022-11-15 17:57:37

郭老师：回复蘑菇包借以前年度损益调整贷其他应收款，这个是以前年度的。

2022-11-15 18:08:08

蘑菇包：回复郭老师老师那不需要附票什么的么？

2022-11-15 18:27:25

郭老师：回复蘑菇包你好，支付出去的证明你们单位的入库单。

2022-11-15 18:55:23

蘑菇包：回复郭老师老师，我查了明细其他应收这笔钱是开办装修时候产生的各种费用，我应该在凭证后附什么呀

2022-11-15 19:09:08

郭老师：回复蘑菇包你好，装修合同有吗？对方给你开的收据有吗？

2022-11-15 19:28:55

蘑菇包：回复郭老师不是装修款就是装修时的小额花销比如买锯条租钢架钢架运费啊这种然后在有一部分买菜钱

2022-11-15 19:50:34

郭老师：回复蘑菇包装修零星支出的，属于装修费。收据、银行回单，最基本的还有你单位的入库单。

2022-11-15 20:18:06

庄老师

职称：高级会计师,中级会计师,审计师

4.99

解题: 4.78w

您好是所有者权益内部的变动，不影响所有者权益的总额：注销库存股时借：股本（注销股票的面值总额）资本公积——股本溢价（差额先冲股票发行时的溢价）盈余公积（股票发行时的溢价不够冲的部分）利润分配——未分配利润贷：库存股（注销库存股的账面余额）

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小小霞老师

职称：初级会计师

4.98

解题: 0.88w

你好，你这个最好是需要联系当地税务局处理，因为时间比较久了，涉及进项

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郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 70.96w

红冲，你结转的成本就可以。

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袁老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 7.19w

是的，盘点查明原因及时调整

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紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

4.99

解题: 13.37w

你好，负库存就是你库存没有了，但是你一直在领用，建议你检查账面的库存和实际库存，再做调整

全部回复

？？：回复紫藤老师从2017年就开始了，我们开具发票是10个点的服务票，老板老拿石油专票，还有别的不是材料的专票进项抵扣，现在导致负库存200万

2022-11-16 15:23:40

紫藤老师：回复？？你好，负库存很大，建议你拿笔记本登记，以后有了新的库存在慢慢填平，或者去找一些发票来补

2022-11-16 15:40:55

雷蕾老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.99

解题: 0.22w

您好，你的考虑理论上是成立的，只是因为现实中库存现金因为自然灾害的原因毁损的情形较少，因为现金企业一般存在保险柜。如果发生自然灾害，除非是办公楼着火了有可能发生。而存货不一样，路途中等都较容易发生这样的事。所以比较来说，现金一般就是计入管理费用中，严格意义上，真有发生自然灾害的，我们也可以计入营业外支出的。

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qiqi：回复雷蕾老师哦哦，就是说一般考试的话，如果不另说这个库存现金是由于天灾导致的，就都计入管理费用了。

2022-11-17 14:04:56

雷蕾老师：回复qiqi是的呢，考试一般就这样处理。

2022-11-17 14:21:13

王雁鸣老师

职称：中级会计师

4.99

解题: 10.37w

您好，可以的。

全部回复

梦想成真：回复王雁鸣老师那我库存现金一级科目已经使用了，再想增加二级科目，是不是得先把前面有关库存现金的凭证删除后才能增加明细科目啊

2022-11-17 14:05:23

王雁鸣老师：回复梦想成真您好，不用删除，直接增加二级科目库存现金-现金，然后再增加库存现金-银行卡。

2022-11-17 14:15:52

岳老师

职称：注册会计师、注册税务师

4.97

解题: 1.35w

如果用于生产经营活动，则不必转出。若用于集体福利或个人消费，则需要转出，否则会被补税、加收滞纳金及罚款。

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浅海：回复岳老师若用于办公用呢

2022-11-17 14:27:56

岳老师：回复浅海用于办公不需要进项转出。

2022-11-17 14:51:42

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