会计从业小金库的存在不仅导致_快账

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会计从业小金库的存在不仅导致

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许老师

职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师

4.99

解题: 3.72w

同学你好！这个应该是老板或员工垫付等你们误记入库存现金了这样的话借：库存现金贷：其他应付款-XXX

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Ellen：回复许老师直接做个凭证入这个月的账就行了吗？

2022-11-06 11:47:05

许老师：回复Ellen嗯嗯这样就可以了哦

2022-11-06 12:09:17

Ellen：回复许老师好的，谢谢老师

2022-11-06 12:24:45

许老师：回复Ellen不客气，如果对回答满意，请五星好评，谢谢

2022-11-06 12:41:07

玲老师

职称：会计师

4.99

解题: 37.73w

没有发票也要正常做账只是不能税前扣除

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暖暖老师

职称：中级会计师,税务师,审计师

4.98

解题: 14.47w

非正常损失是计入管理费用，自然灾害才计入营业外支出

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蔓越莓：回复暖暖老师我看这个书上又是写的非常损失的计入营业外支出啊，那么到底是什么情况计入营业外支出，什么情况计入管理费用啊？

2022-11-06 14:08:01

暖暖老师：回复蔓越莓这里非正常的扣除赔款是管理费用

2022-11-06 14:22:00

小林老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.96

解题: 6.83w

引用 @ 二十四发表的提问：

请教一个比较棘手的问题，新接一户一般纳税人，10年的老企业了，从事的化学试剂的销售。前任会计库存完全核错，具体是这样：12年开始当年未取得进项的库存，在第二年汇算清缴结束之前也没有取得，仅仅是暂估入库，结转了成本。从头整理后发现，因为没有取得进项库存，导致现在很多产品的账面库存是负数，这样的情况下，我的期初应该怎么录？如果正常在库存商品中录负数，一是库存商品总数显示是负数，二是期初没有办法录平，请指导。

您好，进行实物盘点，然后调账确保账实相符

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jollyliu老师

职称：高级会计师,国际内审师

4.96

解题: 0.17w

引用 @ 二十四发表的提问：

请教一个比较棘手的问题，新接一户一般纳税人，10年的老企业了，从事的化学试剂的销售。前任会计库存完全核错，具体是这样：12年开始当年未取得进项的库存，在第二年汇算清缴结束之前也没有取得，仅仅是暂估入库，结转了成本。从头整理后发现，因为没有取得进项库存，导致现在很多产品的账面库存是负数，这样的情况下，我的期初应该怎么录？如果正常在库存商品中录负数，一是库存商品总数显示是负数，二是期初没有办法录平，请指导。

同学，你好，这种库存应该是实盘倒推，按照实际库存调整账目。但是涉及进项税是否需要转出

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二十四：回复jollyliu老师实际盘库的话，那部分负数库存已经销售了，并且因为没有进账发票，不存在进项转出的情况，甚至连普通发票的成本发票都没有。那这部分已经结转的成本，都是以前暂估的，这种成本结转怎么调整

2022-11-06 16:56:24

蒋飞老师

职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师

4.99

解题: 7.05w

引用 @ 二十四发表的提问：

请教一个比较棘手的问题，新接一户一般纳税人，10年的老企业了，从事的化学试剂的销售。前任会计库存完全核错，具体是这样：12年开始当年未取得进项的库存，在第二年汇算清缴结束之前也没有取得，仅仅是暂估入库，结转了成本。从头整理后发现，因为没有取得进项库存，导致现在很多产品的账面库存是负数，这样的情况下，我的期初应该怎么录？如果正常在库存商品中录负数，一是库存商品总数显示是负数，二是期初没有办法录平，请指导。

你好！建议：盘点一下，按实存数字录入差异调整利润分配…未分配利润

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二十四：回复蒋飞老师那按照实际库存录入的话，库存商品负数的那些产品不录期初之后，原来缺的库存不用再补了吗？现在是这样，一种是进项没有就不管了了，单位自己出个说明，把库存调平，再一个就是慢慢补库存，因为年限很长，都近10年了，哪种方法更好一些？

2022-11-06 18:13:08

蒋飞老师：回复二十四最有效的方法是通过盘盈盘亏处理，做前面的分录

2022-11-06 18:31:33

何江何老师

职称：中级会计师,高级会计师,税务师

4.98

解题: 3.65w

你好同学，你先看一下库存的情况，然后用这个库存的情况去调账，然后保证一致

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冰糖葫芦：回复何江何老师库存的数据已经有了，但是怎么制作调整凭证，怎么调账

2022-11-06 19:50:55

何江何老师：回复冰糖葫芦你好同学，你现在是多了还是少了？x如果是少借：待处理财产损益贷：库存商品然后再转管理费用

2022-11-06 20:10:32

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.46w

你好，毛利多，在你增值税税负率一定的情况下，会导致结转到货物成本低，时间就了就或导致库存多还有就是虚开进项发票也会导致库存多

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彩虹：回复邹老师税负和库存和毛利有匹配关系的吗，

2022-11-06 20:20:31

邹老师：回复彩虹你好，税负率越低，一般库存就越多，毛利越低

2022-11-06 20:30:38

彩虹：回复邹老师那如果没有留底税额但有库存的话呢

2022-11-06 20:49:54

邹老师：回复彩虹你好，也会有这种情况存在的

2022-11-06 21:02:35

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

4.99

解题: 62.46w

你好，计入到费用核算，不是导致库存商品不够，而是库存商品成本与把这些费用计入成本相比会偏低这个不是导致商品暂估入库的原因最终对利润的影响是一样的

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宇飞老师

职称：中级会计师,税务师,注册会计师

4.99

解题: 1.4w

即便没有发票也要入账啊，没有发票后期汇算请教的时候在所得税前调增就是。

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树圆圆?：回复宇飞老师那很麻烦呢！如果是兼职的话有的不知道用在哪里！

2022-11-06 22:45:44

宇飞老师：回复树圆圆?就全部计入管理费用就好了，到时候纳税调增。

2022-11-06 23:03:46

树圆圆?：回复宇飞老师好的，谢谢。

2022-11-06 23:15:05

宇飞老师：回复树圆圆?不客气，满意请五星好评哈。

2022-11-06 23:44:26

朱立老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师

4.98

解题: 2.05w

你好比如一共是100万的货期末存货实际是30万但是少计所以记成了20万实际销货成本应该是70万现在确变成了80万引起利润减少下个期初的存货偏低

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宋生老师

职称：注册税务师/中级会计师

4.99

解题: 29.14w

您好！这个你可以每个月把差额计入到最后一笔业务的货物里面。或者每年计入管理费用-其他一次。

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蜗牛移动的慢：回复宋生老师月把差额计入到最后一笔业务的货物里面是什么意思呀？如何做账呢

2022-11-07 00:57:40

宋生老师：回复蜗牛移动的慢您好！就是说你如果差额比如是最终少记录了1角。最后一笔材料是100元，就当100.1元入。

2022-11-07 01:08:25

答疑郭老师

职称：初级会计师

5.00

解题: 0.98w

你们保留的是两位的吗？以发票的为准，其余的调整下

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郭老师

职称：初级会计师

4.99

解题: 70.95w

工程结算和工程施工的差额放到预付

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马老师

职称：初级会计师,税务师,中级会计师

4.99

解题: 1.88w

具体一点把你问题

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上善若水。：回复马老师我今天花了100块钱买了一个办公用品，可是没发票入不了账怎么办，但是银行存款减少了，不做账银行账单余额跟做账不一致

2022-11-07 04:31:15

马老师：回复上善若水。可以正常做，只是汇算清缴的时候没有发票的不可以税前扣除。需要纳税调增！

2022-11-07 04:49:41

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