首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
海关进出口增值税会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 遗失的美好 发表的提问：
一般纳税人进口货物，进口完税价格3万 关税8% 海关增值税17% 怎么写分录
你好，借；库存商品 3万*（1+8%） 应交税费（进项税额） 3万*（1+8%）*17% 贷；银行存款等科目
61楼
2022-12-24 14:42:54
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
收到海关进口增值税单，还没付汇 怎么做分录。。？实际付汇后怎么做分录 实际金额跟税单的有汇率差怎么办？怎么调整做分录？
1，收到进口增值税票 借应交税金-进项 贷银行存款 2，实际付汇根据进口发票和付汇凭证做账 借库存商品 贷银行存款 3增值税票上的金额是海关核定的计税金额，不作为入账依据。和实际付汇差额不用做账务处理
62楼
2022-12-24 14:59:59
全部回复
仰望星空：回复三宝老师 差额不做处理不可能 我上个月按海关核定计税金额入账的，这个月付的，差额要做账的 要么红冲上个月的入账金额
2022-12-24 15:36:21
三宝老师：回复仰望星空不知道你哪来的规定。我所知道的进口商品入账依据是进口报关单，进口发票和付款凭证
2022-12-24 15:57:28
仰望星空：回复三宝老师 这个月进口的，没有付款凭证就不做账吗
2022-12-24 16:17:11
三宝老师：回复仰望星空如果收到了进口发票就可以做账 借库存商品 贷应付账款
2022-12-24 16:27:48
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 星期八dee 发表的提问：
关于进口增值税会计分录有哪些？
在付款时：借：应交税金-增值税-待抵扣进项税额 贷：银行存款 在稽核比对通过后：借：应交税金-增值税-进项税 贷：应交税金-增值税-待抵扣进项税额
63楼
2022-12-25 13:52:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 兔子小姐 发表的提问：
老师，请问下海关开给我们的增值税可以抵扣吗，我们没有进出口资质
你好，如果你单位是一般纳税人，是可以认证抵扣的
64楼
2022-12-25 14:02:58
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.34w
引用 @ 筠媛 发表的提问：
国外进口国内销售，海关进口关税，海关进口销费税，海关进口增值税是不是可以抵扣国内销项税
一、海关进口关税，直接计入采购成本，不存在抵扣。 二、海关进口消费税，可以在国内销售时，属于应缴纳消费税的应税消费品，需要缴纳消费税时，如果不是烟酒，可以抵扣进口消费税。 烟酒不能抵扣进口的消费税。 三、对于海关进口增值税，如果是一般纳税人，可以在国内销售时，抵扣增值税。
65楼
2022-12-25 14:28:57
全部回复
筠媛：回复江老师 不能抵扣的进口销费税也计入成本吗
2022-12-25 14:46:02
江老师：回复筠媛不能抵扣进口的消费税，也是需要计入成本的。
2022-12-25 15:13:21
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 清新 发表的提问：
海关进口增值税专用缴款书和海关进口增值税缴款书不一样吗？
你好，是一样的，说法不同而已
66楼
2022-12-25 14:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.73w
引用 @ qzuser 发表的提问：
@答疑-张老师(702433146) 这个我们交掉的海关进口增值税是计入费用还是可以作为进项税抵扣的，会计分录是怎么做
可以抵扣增值税 需要你们是电子税务局比对，那边比对通过之后才可以抵扣 借库存商品，进项贷银存
67楼
2022-12-26 13:33:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 云卷云舒 发表的提问：
小规模的进口关税增值税会计分录。
你好，小规模的进口关税增值税计入进口货物成本 借；原材料或者库存商品，贷；银行存款等科目
68楼
2022-12-26 13:57:33
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 加油 发表的提问：
从俄罗斯进口明太鱼80吨，放到保税库，这时怎么做帐，分录？然后从保税库交关税和海关增值税拿出20吨，这时又怎么做帐，分录呢
您好，一般情况下，放到保税库的，借：库存商品-未税商品，贷；现金或者银行存款等科目。等交税后，借；库存商品-已税商品，应交税费-应交增值税-进项（一般纳税人，否则无此分录），贷：库存商品-未税商品，现金或者银行存款等科目。
69楼
2022-12-26 14:25:51
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ Amier 发表的提问：
我司进口一台打印机及配件，进口时交了海关增值税和关税，进口海关增值税已认证抵扣当月的销项税，后来这台机免税出口，请问已抵扣的增值税进项要做进项转出吗？
已抵扣的增值税进项不要做进项转出
70楼
2022-12-26 14:33:03
全部回复
三宝老师
职称：高级会计师,税务师
4.99
解题: 1.19w
引用 @ Betty 发表的提问：
老师 我想问下海关进口增值税和进口关税的分录怎么做 是直接计入外购产品的成本中吗？
进口增值税类同企业进项税金，可以抵扣，借:应交税金～进口增值税 贷:银行存款。进口关税和进价，运费一起构成产品成本。借:存货，贷:银行存款
71楼
2022-12-26 14:53:59
全部回复
Betty：回复三宝老师 好的，谢谢
2022-12-26 15:23:42
Betty：回复三宝老师 我们是付给货运代理公司的 然后他们帮我们付的进口关税和进口增值税
2022-12-26 15:42:56
三宝老师：回复Betty付给谁不重要，关键的是关税和增值税是你们公司的抬头
2022-12-26 16:00:35
Betty：回复三宝老师 好的谢谢
2022-12-26 16:29:14
三宝老师：回复Betty不客气。祝你工作顺利。别忘了五星好评哦。
2022-12-26 16:47:26
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 桃子姐姐 发表的提问：
计提进口关税和增值税的会计分录是啥
同学你好 不需要计提 关税计入商品价格 增值税收到缴款书计入进项税
72楼
2022-12-27 14:08:52
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
小规模企业，进口收到海关税款单，海关进口关税和海关进口增值税，这个账务要怎么多呢
借；库存商品等科目 贷；银行存款等科目 你好，关税，增值税全部计入成本
73楼
2022-12-27 14:22:06
全部回复
琴琴：回复邹老师 这库存商品是货物的价格是吗、 关税和增值税要单独做 一笔是吗？
2022-12-27 14:47:23
邹老师：回复琴琴你好，是货物的不含税价格+关税+增值税 不需要单独做一笔，全部金额计入库存商品科目核算就是了
2022-12-27 15:08:39
琴琴：回复邹老师 货物的价格，没有走银行账目的 如果说收到对方开来的这批货的发票，这个又要怎么做呢
2022-12-27 15:32:43
邹老师：回复琴琴借；库存商品 贷；应付账款等科目 收到货物发票，没有付款就做这个分录
2022-12-27 15:55:34
琴琴：回复邹老师 就是关税和增值税那个税款单：借：库存商品（关税+增值税），贷：银行存款 收到发票未付款；借：库存商品（商品含税价格），贷：应付账款
2022-12-27 16:22:19
邹老师：回复琴琴你好，是的，是这样做账务处理的
2022-12-27 16:51:54
琴琴：回复邹老师 如果说对方没有开票给我们，那这个货物的价格要怎么做账呀
2022-12-27 17:19:22
邹老师：回复琴琴你好，你可以根据对方开具的收据入账，汇算清缴没有发票做纳税调整处理
2022-12-27 17:48:24
李良新老师
职称：美国金融经济学博士
4.99
解题: 1.03w
引用 @ 冷淡与执著 发表的提问：
请问老师，海关木柴进口关税和增值税各是多少呢？
https://zhuanlan.zhihu.com/p/48806871，木材作为一种稀缺的资源性货物，我国海关在进口时是实行鼓励进口的，所以我国在木材进口税率上实行优惠政策。我国木材进口的税率如下: 　　关税税率:0% 　　增值税:原木:10% 木方:16%
74楼
2022-12-27 14:33:09
全部回复
冷淡与执著：回复李良新老师 老师，增值税现在最高不是13吗，还有16的吗
2022-12-27 15:17:07
李良新老师：回复冷淡与执著你好，木材进口是这样的
2022-12-27 15:47:05
冷淡与执著：回复李良新老师 你说的是木材哈，还有没有木柴这种呢
2022-12-27 16:01:15
李良新老师：回复冷淡与执著你好，你这是什么木材？都是木材吧
2022-12-27 16:19:58
冷淡与执著：回复李良新老师 老师，你说的木柴这块有没有政策文件
2022-12-27 16:42:04
李良新老师：回复冷淡与执著《中华人民共和国进出口关税条例》《2019年进出口暂定税率等调整方案》，
2022-12-27 17:07:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 陈红超 发表的提问：
请问一下海关进口增值税专用缴款书是从国外进口货物海关开的吗？是相对于进口企业才有吗？还是进出口企业都会有
你好，海关进口增值税专用缴款书是从国外进口货物海关开的 是进出口企业都会有的
75楼
2022-12-27 14:53:59
全部回复
陈红超：回复邹老师 这个缴款书是要提前一个月认证的吗
2022-12-27 15:16:03
邹老师：回复陈红超你好，如果是辅导期需要提前一个月认证 如果不是辅导期，那就不需要提前一个月认证的
2022-12-27 15:29:17
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料