首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
海关进出口增值税会计分录
分享
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 刘军星 发表的提问：
各位朋友，请教个问题，进出口公司：海关需要怎么办的？？
您好，您是需要做海关登记是吧，可以进你们当地海关的官网，一般上面都有登记需要提供的资料和具体要求的
76楼
2022-12-28 13:31:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 娇 发表的提问：
海关进口关税和海关进口增值税上面的商品怎么算入库成本
你好，入库成本=不含增值税的购买价款%2B关税
77楼
2022-12-28 13:46:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 云是否听过你的诉说 发表的提问：
企业拿到海关进口增值税专用交款书会计处理方式是什么
你好 借；原材料等科目，应交税费——应交增值税（进项税额），贷；银行存款等科目
78楼
2022-12-28 14:14:26
全部回复
云是否听过你的诉说：回复邹老师 原材料成本是4435.73吗？
2022-12-28 14:41:14
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，4435.73是进项税额的金额 原材料=8893%2B25228
2022-12-28 14:54:30
云是否听过你的诉说：回复邹老师 好的，这个可以做销项抵扣吗？
2022-12-28 15:11:35
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，这个可以计入进项税额，抵扣销项税额的
2022-12-28 15:34:27
云是否听过你的诉说：回复邹老师 谢谢老师，
2022-12-28 15:59:05
云是否听过你的诉说：回复邹老师 是不是相当于正常采购
2022-12-28 16:15:32
云是否听过你的诉说：回复邹老师 只是加了关税而已
2022-12-28 16:38:28
邹老师：回复云是否听过你的诉说你好，是的，相当于正常采购，只是加了关税而已
2022-12-28 16:54:23
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 粗犷的火 发表的提问：
请问有哪位朋友知道海关进口增值税该怎么抵扣？在网上怎么操作的？
我有份操作指南，复制的话有点乱，给我邮箱，我发你
79楼
2022-12-28 14:33:22
全部回复
粗犷的火：回复文老师 老师，你QQ多少？
2022-12-28 15:19:16
文老师：回复粗犷的火8*******8
2022-12-28 15:40:22
阿水老师
职称：注册会计师,税务师,初级会计师
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 19 发表的提问：
一个公司收到海关增值税缴款书，这个公司是否需要有进出口权呢
学员你好， 一个公司收到海关增值税缴款书，说明该公司进口了某设备，并缴纳了关税，增值税。不能够说明该公司就有进出口权。
80楼
2022-12-28 14:50:59
全部回复
19：回复阿水老师 那它可以认证这个海关缴款通知书吗
2022-12-28 15:20:28
阿水老师：回复19学员你好， 肯定认可啊。 比如该公司购买了国外的机器设备，入关要交关税，增值税，就会收到海关增值税缴款书的。
2022-12-28 15:39:49
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 彩色的树叶 发表的提问：
老师，会计学堂有没有关于进口海关增值税比对，稽核的课程讲解？
你好，你可以看下进出口的课课程，这个好像没有
81楼
2022-12-29 13:15:51
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 最美的你 发表的提问：
老师，海关进口增值税关税如何计算货款？
进口货物关税=关税完税价格 ×关税税率,进口货物增值税的应纳税额=(关税完税价格%2B关税十消费税)×增值税税率。
82楼
2022-12-29 13:43:47
全部回复
最美的你：回复朴老师 老师，我们付给国外的付了20682.03其中货款16997.07设计费3630.96，海关的进口增值税完税价19343.54 税额,2814.66 海关关税完税价17585 税额1758.50 这个要怎么做分录？
2022-12-29 14:24:23
朴老师：回复最美的你支付货款及关税 借:库存商品(关税) 贷:银行存款 支付关税、 借:库存商品 贷:银行存款 借:应交税金-应交增值税进项税额 贷:银行存款
2022-12-29 14:51:23
最美的你：回复朴老师 老师，这个金额是多少。我不会算库存商品的货款，这个付款是去年付的，当时做的应付，进口增值税和关税我们这边直接在账户扣的，收款方是国库，这个月也做抵扣了进项税额？这个都怎么做，第一次接触海关的？不太懂，也不会计算。麻烦老师了。
2022-12-29 15:05:49
朴老师：回复最美的你金额就是货款加上关税的金额，然后进项１９３４３.５４是进项税
2022-12-29 15:33:39
最美的你：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-29 15:56:24
朴老师：回复最美的你满意请给五星好评，谢谢
2022-12-29 16:16:26
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 腾冲 发表的提问：
老师我想请问一下,我把3月份所有的海关进口增值税做到3月份了,其实有一部份增值税票是4月份的,我怎么调整一下分录呢
海关增值税要比对相符后才能抵扣的，4月份的增值税做到了哪个科目中了。
83楼
2022-12-29 14:11:48
全部回复
腾冲：回复赵老师 恩3月份的已经对比成功了,4月份的增值税做到借:应交税费-进项税了,需要调整分录吗老师?
2022-12-29 15:05:49
赵老师：回复腾冲是的，抵扣是按实际能抵扣的金额填的吧。
2022-12-29 15:24:15
腾冲：回复赵老师 抵扣是按实际抵扣的填的,但是账务上多做了4月份的一部分进项税,这部分税我要怎么出分录来冲呢老师?
2022-12-29 15:47:28
赵老师：回复腾冲那就不冲了，4月份少做这部分税额。
2022-12-29 16:13:14
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
一张是海关进口增值税专用缴款书，一张是海关进口关税专用缴款书，这个分录怎么做呢，对应的金额分别是多少呢
您好 进口增值税会计分录: 借:应交税费–增值税–待抵扣进项税 贷:银行存款 等勾选认证后在做如下会计分录: 借:应交税费_–增值税–进项税 贷:应交税费用–增值税–待抵扣进项税 进口关税会计分录: 借:原材料–关税 贷:银行存款
84楼
2022-12-29 14:21:20
全部回复
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 老师，入库的分录跟金额是多少
2022-12-29 14:51:17
冯慧老师：回复漂亮的花瓣您好 您问的是进口原材料入库分录吗？
2022-12-29 15:18:39
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 嗯，是的呢，还有分录对应的金额
2022-12-29 15:33:38
冯慧老师：回复漂亮的花瓣原材料入库会计分录: 借:原材料 合同中不含税金额 贷:应付帐款/银行存款
2022-12-29 16:00:03
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 合同中的么，这个两个发票上的金额没有么
2022-12-29 16:16:20
漂亮的花瓣：回复冯慧老师 这种发票也要看合同么，不是看这两个发票上的么
2022-12-29 16:39:24
冯慧老师：回复漂亮的花瓣要以合同为准，当然这两个发票上的金额也应该和合同一致
2022-12-29 16:56:10
一叶知秋
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 0.02w
引用 @ 漂亮的花瓣 发表的提问：
收到一张是海关进口增值税专用发票，一张是海关进口关税缴款书，现在这批材料要入库，分录怎么做，对应的分录金额分别是多少呢
整体分录如下 借:原材料-速凝胶422373.77 原材料-HY防火材料666889 应交税费-应交增值税（进项税额）92204.16 贷:银行存款～金额为以上数字合计
85楼
2022-12-29 14:50:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
公司拥有进出口权，然后还需要什么才能自主海关清关呢？
清关需要有清关资质的报关员，但是一般进出口公司不会自己专门弄个报关员。而且进出口不能直接跟船公司订舱，而车队仓库也不会接进出口小的进出口公司业务。所以进出口公司需要通过货代订舱，而报关和拖车一般也会委托货代去做
86楼
2023-01-03 13:20:55
全部回复
迪恩：回复朴老师 我们主要是进口需要清关。 那我们可以自主清关吗？ 还是说也需要专业的清关人员
2023-01-03 14:00:28
朴老师：回复迪恩需要专业的有清关资质的报关员
2023-01-03 14:19:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
某款进口车,海关到岸价(gif)为17万元,增值税为()
（17+关税+消费税）*17%
87楼
2023-01-03 13:47:10
全部回复
冯慧老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.11w
引用 @ 晟染 发表的提问：
老师，进出口公司（主营业务是代理进口）代客户缴纳进口关税增值税的会计分录怎么做？
借：其他应收款 贷：银行存款
88楼
2023-01-03 14:09:11
全部回复
晟染：回复冯慧老师 那交这个进口关税增值税怎么做?
2023-01-03 14:46:11
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2023-01-03 15:06:32
冯慧老师：回复晟染关税和增值税是企业的，不是你们的，你们要向企业要回，你们不用处理，借:其它应收款就可以
2023-01-03 15:28:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.49w
引用 @ 杜大少 发表的提问：
收到海关进口增值税专用缴款书前后的分录怎么做？
前程无忧的招聘费能不能算广告费？
89楼
2023-01-03 14:26:27
全部回复
邹老师：回复杜大少借；库存商品等科目 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷；银行存款等科目 一般计入管理费用-招聘费，而不是广告费
2023-01-03 15:01:09
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 陈住气过中级 发表的提问：
我有一张海关进口增值税因抵扣不了了，分录怎么做？
转出到库存就可以了
90楼
2023-01-03 14:41:58
全部回复
陈住气过中级：回复朴老师 结转成本是吗？分录 借：主营业务成本 贷：原材料吗
2023-01-03 15:04:33
朴老师：回复陈住气过中级不是，对应的进项转到原材料里面
2023-01-03 15:17:46
陈住气过中级：回复朴老师 老师,那分录怎么写呀？借：原材料 贷：进项税额转出吗
2023-01-03 15:46:15
朴老师：回复陈住气过中级是的，直接转出到原材料
2023-01-03 16:01:08
陈住气过中级：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-01-03 16:20:44
朴老师：回复陈住气过中级满意请给五星好评，谢谢
2023-01-03 16:48:44
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料