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会计年度可以划分为年度吗
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 肄米阳光 发表的提问：
忘记计提去年的借款利息，今年补提应该怎么入账？用以前年度损益调整吗？具体分录应该怎么做呢？利息未付，到期一次性付款。
是长期借款还是短期借款核算的？
151楼
2023-02-02 12:43:43
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肄米阳光：回复张艳老师 之前挂的是其他应付款-xx公司
2023-02-02 13:01:31
张艳老师：回复肄米阳光借：以前年度损益调整 贷：应付利息 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-02 13:23:41
肄米阳光：回复张艳老师 需要调整去年的汇算清缴吗？年底还需要怎麽做呢？
2023-02-02 13:48:59
张艳老师：回复肄米阳光不需要，在做今年的所得税汇算清缴时，做调整就是了。
2023-02-02 14:11:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 话里人 发表的提问：
老师，以前年度损益调整属于一级科目还是？我弥补了以前年度亏损，是不是得做笔分录呢
你好 以前年度损益调整属于一级科目 弥补以前年度亏损不需要写分录
152楼
2023-02-02 12:55:30
全部回复
话里人：回复bamboo老师 2018年度亏损了两万七千多，税务局查出来有问题要求把2018年亏损调平，这个月我纳税调整表上30行调增了29922.65，企业2018年变成盈利了，现在需要做账吗？
2023-02-02 13:22:03
bamboo老师：回复话里人汇算清缴的 调表不调账就好了
2023-02-02 13:33:29
话里人：回复bamboo老师 那我调整2018年汇算清缴后还交了一百多的所得税，应该怎么做账呢？
2023-02-02 13:48:15
bamboo老师：回复话里人请问单位是用什么会计准则
2023-02-02 14:04:43
话里人：回复bamboo老师 小企业会计
2023-02-02 14:21:14
bamboo老师：回复话里人借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2023-02-02 14:49:35
话里人：回复bamboo老师 不用做以前年度损益调整吗
2023-02-02 15:01:31
bamboo老师：回复话里人小企业会计准则不用做以前年度损益调整
2023-02-02 15:23:31
话里人：回复bamboo老师 那你上面写的分录金额应该是交的所得税金额是吧？
2023-02-02 15:40:05
bamboo老师：回复话里人是的 您算清缴后交了所得税的分录
2023-02-02 15:51:12
程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 晓荣?新项目懒人白全国招商中 发表的提问：
自查以前年度帐目会计分录怎么做？
您好！需要用以前年度损益调整科目来调整。
153楼
2023-02-02 13:19:31
全部回复
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复程小峰老师 这样做不可以吗？老师
2023-02-02 13:32:09
程小峰老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中您好！是应该这么做，现在新政策将我说的以前年度损益调整这个科目统一都用利润分配-未分配利润来代替。你做的没问题。
2023-02-02 13:51:10
晓荣?新项目懒人白全国招商中：回复程小峰老师 好的，谢谢老师
2023-02-02 14:04:26
程小峰老师：回复晓荣?新项目懒人白全国招商中好的，不谢！祝生活愉快！请帮我好评哈，谢谢！
2023-02-02 14:20:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你平时发生了影响以前年度损益的经济业务，用什么科目调整呢？
154楼
2023-02-02 13:47:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
汇算清缴时填的弥补以前年度亏损74208.99 用作会计分录吗
你好，弥补亏损是不需要做分录的
155楼
2023-02-05 14:31:07
全部回复
Luck Fairy：回复邹老师 现在不是所得税季报吗 账上利润总额是115071.36 还带出来了 弥补以前年度亏损的数74208.99 这样我的申报表的利润就成了40862.37 需要按这个数缴纳 那我的利润表上的数就是115071.36 这个怎么处理呢
2023-02-05 14:50:31
邹老师：回复Luck Fairy你好，你所得税按 40862.37 *税率计提就是了
2023-02-05 15:16:28
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 赵娟 发表的提问：
请问我公司是建筑公司一从今年的1月1曰开始建账，去年的工程项目的施工成本，结算收入有在今年发生的，老板说去年就不管了，那这些去年的收入，成本可以用以前年度损益调整科目吗，会计分录是什么
结算去年的收入，去年交过税了吗？ 没交税的话需要补交税后确认。
156楼
2023-02-05 14:49:43
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 周周要努力呀✌️ 发表的提问：
21年冲回20年计提的7万元坏账准备，会计分录这样写对吗？ 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7
同学你好 借：以前年度损益调整 7 贷：本年利润 7——这笔分录 借，以前年度损益调整 贷，利润 分配一未分配利润 ；
157楼
2023-02-05 15:19:16
全部回复
周周要努力呀✌️：回复立红老师 老师，资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢，是不是得先把坏账准备减少了，再调整利润呢
2023-02-05 15:37:28
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好 资产负债表上还有这个坏账准备7万元呢——这个是抵减报表中的应收账款项；
2023-02-05 15:54:28
周周要努力呀✌️：回复立红老师 现在这个坏账准备收回来了，不是应该先把计提的坏账准备冲回吗？然后再增加本年利润
2023-02-05 16:09:47
周周要努力呀✌️：回复立红老师 我明白了，
2023-02-05 16:35:56
周周要努力呀✌️：回复立红老师 借：坏账准备 7 贷：以前年度损益调整 7 借：以前年度损益调整 7 贷：利润分配—未分配利润 7
2023-02-05 16:56:12
周周要努力呀✌️：回复立红老师 请问老师是这样吗？
2023-02-05 17:17:16
立红老师：回复周周要努力呀✌️同学你好，是这样的；；；
2023-02-05 17:28:13
周周要努力呀✌️：回复立红老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 17:40:39
立红老师：回复周周要努力呀✌️不客气的，祝您学习愉快
2023-02-05 17:57:01
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 专注的龙猫 发表的提问：
12月份收到的专票已经入账未认证。 实际货款没有那么多，对方已重开发票给我们，也把多出的部分转回到我们对公户，那我要怎么做会计分录？ 是否要做以前年度损益调整，汇算清缴要怎么调呢？
您好！这个不需要计入以前年度损益调整。只是你这个需要做红字分录冲减12月的材料的分录
158楼
2023-02-05 15:39:00
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专注的龙猫：回复宋生老师 只做冲减那19年的成本不是虚增了吗？汇算清缴不需要调呀？
2023-02-05 16:07:51
宋生老师：回复专注的龙猫你当时收到的票上的这部分已经结转到成本里面去了吗？
2023-02-05 16:24:41
专注的龙猫：回复宋生老师 收到的发票都结转了
2023-02-05 16:52:21
宋生老师：回复专注的龙猫你好！你做过什么分录了
2023-02-05 17:09:28
专注的龙猫：回复宋生老师 借库存 应交税费进项税，贷银行存款，又借成本，贷库存
2023-02-05 17:32:04
宋生老师：回复专注的龙猫你好！这样的话，你确实是要调成本了。要借库存商品 贷以前年度损益调整。 汇算清缴的时候调减成本。在成本那张表上，按调整后的金额填入
2023-02-05 17:57:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你们平时调整涉及以前年度损益的经济业务，你们用什么科目调整呢
159楼
2023-02-06 12:44:50
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 123804689 发表的提问：
2021年8月一笔会计分录做错了，在2022年三月对2021年8月这个分录做调整，影响了损益，借以前年度损益调整，贷库存商品 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算吗？
您好 2022年5月做2021年汇算清缴的时候，是按照2022年三月调整后的利润做汇算
160楼
2023-02-06 12:53:28
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 景 发表的提问：
老师，做账软件没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴要补缴的款会计分录要怎么做啊
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 贷：应交税费－应交企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
161楼
2023-02-06 13:14:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 落辰 发表的提问：
民非组织会计制度下没有以前年度损益调整这个科目，汇算清缴时补提税款应该用哪个科目是正确的
你好，不用这个科目，直接计入利润
162楼
2023-02-06 13:44:59
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 恋鱼 发表的提问：
老师，请问社会团体补记以前年度漏记的义卖善款如何处理，如何做会计分录
同学你好 是非营利组织的吗
163楼
2023-02-07 13:23:20
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恋鱼：回复朴老师 老师，是的
2023-02-07 13:46:54
朴老师：回复恋鱼借银行 贷非限定性收入
2023-02-07 14:14:56
恋鱼：回复朴老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 14:36:00
朴老师：回复恋鱼满意请给五星好评，谢谢
2023-02-07 14:50:25
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 安详的小蝴蝶 发表的提问：
资产负债表日后事项，会计上没摊销，税法允许按10年摊销，更正的会计分录不是 借：以前年度损益 120 贷：累计摊销120 吗？而解题是这样的
你好！ 按规定，会计不用计提的 如果计提了，就错误了 更正错误需要反方向冲减的
164楼
2023-02-07 13:33:14
全部回复
蒋飞老师：回复安详的小蝴蝶借累计折旧 贷以前年度损益调整（因为跨年了）
2023-02-07 13:48:42
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 温婉的酒窝 发表的提问：
老师， 1.25号交的21年四季度的工会经费和补交的3季度的工会经费，还需要做计提吗 计提和入账的分录分别怎么写呀， 不用走以前年度损益调整科目吧
直接反记账到上年处理就是了。现在还没汇算清缴
165楼
2023-02-07 13:38:59
全部回复
温婉的酒窝：回复家权老师 会计分录怎么做呢
2023-02-07 14:09:27
家权老师：回复温婉的酒窝借：管理费用-工会 贷：应付职工薪酬-工会
2023-02-07 14:37:57
温婉的酒窝：回复家权老师 不用计提吗？
2023-02-07 14:55:45
温婉的酒窝：回复家权老师 前两个季度都计提了，不计提没有问题吗？
2023-02-07 15:23:38
家权老师：回复温婉的酒窝不计提你的费用怎么计入当年损益？
2023-02-07 15:38:36
温婉的酒窝：回复家权老师 明白了，明白了
2023-02-07 16:02:56
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