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会计年度可以划分为年度吗
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W跑调 发表的提问：
老师请问一下弥补以前年度亏损需要做分录吗 怎么做？
这个不做分录，你在企业所得税申报表上面弥补就可以了
286楼
2023-03-22 10:36:24
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W跑调：回复maize老师 这个金额怎么填写哈 本季度净利润6000。2018年亏损1万 2017年亏10万
2023-03-22 10:50:57
maize老师：回复W跑调你只看你企业所得税上面那个亏损，你要填写啥
2023-03-22 11:03:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，以前一直是亏损，这个月盈利了，我要不要做弥补以前年度亏损，是内账，要做分录怎么写？
您好！内帐不要。内帐最主要就是告诉老板，这个月赚了多少，亏了多少。有多少应收款没收回来这些
287楼
2023-03-22 11:04:37
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 学员weeffd 发表的提问：
新接了一家账 ，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润 按照这么算的，不对啊，差200多，能帮下哪里出问题了吗
老师你怎么一直不回复我啊
288楼
2023-03-22 11:32:43
全部回复
朴老师：回复学员weeffd你要找出这个200多的差额在哪里才行
2023-03-22 12:06:12
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 冷静 发表的提问：
期末数未分配利润，未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计数+以前年度损益调整符合这个就可以，现在只需要知道这数填在哪？这是网报表
这上面不填写以前年度损益调整金额。
289楼
2023-03-22 11:55:06
全部回复
冷静：回复方老师 不填你话我这36300.37元怎么办
2023-03-22 12:28:39
方老师：回复冷静不用管。不影响。
2023-03-22 12:53:33
冷静：回复方老师 不填的话，我这笔36300.37元怎么办，不填的话利润不对啊
2023-03-22 13:18:38
方老师：回复冷静以前年度损益调整不影响当年利润，影响的是以往年度的，所得税申报是当年的，所以不影响，不需要在申报表里反映。
2023-03-22 13:41:09
冷静：回复方老师 营业利润353389.87-营业外支出437.2-以前年度损益36300.37=利润总额316652.3元，如果说不填这个以前年度损益36300.37的话，我的利润总额是352952.67元，到时税局查数对不上怎么办
2023-03-22 14:04:28
方老师：回复冷静没事，到时解释是以前年度损益造成的就行了，填写利润总额是352952.67元是正确的。
2023-03-22 14:30:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ Flower 发表的提问：
老师， 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整—分配的利润 在里面的以前年度损益调整在哪里看？
你好，里面的以前年度损益调整是通过以前年度损益调整明细账查看的
290楼
2023-03-22 12:17:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万情形1：企业在19年账面未做任何调整；情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资；情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资；情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资；情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 不处理 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
291楼
2023-03-23 11:07:15
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 疯狂的钢笔 发表的提问：
已知企业18年账面少计提工资10万情形1：企业在19年账面未做任何调整；情形2：企业在19年账面补计提18年6万工资；情形3：企业在19年账面补计提18年10万工资；情形4：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年6万元工资；情形5：企业在19年通过以前年度损益调整，对应补计提18年10万元工资。对于情形1-情形5，请分别写出18年和19年的审计调整分录。
借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整10 贷，应付职工薪酬10 借，管理费用4 贷，应付职工薪酬4 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 不处理 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 借，以前年度损益调整4 贷，应付职工薪酬4 借，管理费用10 贷，应付职工薪酬10 19不处理了
292楼
2023-03-23 11:21:49
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 小九123456 发表的提问：
以前年度损益调整，不应影响本年利润？分录一般怎么做？
你好，比如汇算清缴补交所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
293楼
2023-03-23 11:50:22
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小九123456：回复邹老师 如果是调整以前年度多确认的费用或收入呢
2023-03-23 12:19:15
邹老师：回复小九123456你好 如果是调整以前年度多确认的费用，这样做调整分录 借；相关科目，贷；以前年度损益调整——某某费用 如果是调整以前年度多确认收入，这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；相关科目
2023-03-23 12:42:21
小九123456：回复邹老师 老师能举例，涉及哪些相关科目吗?
2023-03-23 12:58:36
邹老师：回复小九123456你好 如果是调整以前年度多确认的费用，这样做调整分录 借；相关科目（可能是库存现金科目），贷；以前年度损益调整——某某费用 如果是调整以前年度多确认收入，这样做调整分录 借；以前年度损益调整——主营业务收入，贷；相关科目（可能是应收账款科目 ）
2023-03-23 13:11:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ A唯美 送书大使 发表的提问：
老师，建筑施工企业收到一张去年买的成本发票，今年入账，没有以前年度损益调整了，该如何做会计分录？
如果是还没有完工的项目，直接计入工程施工——合同成本
294楼
2023-03-23 12:05:56
全部回复
A唯美 送书大使：回复江老师 谢谢老师
2023-03-23 12:29:34
江老师：回复A唯美 送书大使祝学习进步，工作顺利
2023-03-23 12:50:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 聪明石头 发表的提问：
以前年度以提折旧，转盈余，今年报废资产会计分录
借固定资产清理累计折旧贷固定资产，把固定资产清理结转到营业外收支。
295楼
2023-03-23 12:21:00
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ L 发表的提问：
以前多计提的或着少计提的税费时计入以前年度损益调整 那么结转时怎么转
你好具体什么税费
296楼
2023-03-24 16:00:42
全部回复
L：回复meizi老师 税费
2023-03-24 16:54:34
meizi老师：回复L具体是什么税费 比如企业所得税 还是个税 之前分录怎么做的
2023-03-24 17:10:27
L：回复meizi老师 企业所得税
2023-03-24 17:30:28
meizi老师：回复L是的 如果你多计提或者少计提 跨年的损益 走要这个科目来转的 你具体是少计提了还是多计提了
2023-03-24 18:00:02
L：回复meizi老师 少提了
2023-03-24 18:24:03
L：回复meizi老师 结转怎么结转了
2023-03-24 18:48:18
meizi老师：回复L你好 借方以前年度损益贷方应交税费-应交企业所得税 借方未分配利润贷方以前年度损益
2023-03-24 19:08:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
以前年度损益调整，年未怎做分录
借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
297楼
2023-03-24 16:16:58
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 怡晨 发表的提问：
员工垫付的2018.12社保或者税，2019.1才来报销，那么这笔账需要通过以前年度损益调整来做分录吗？
你好 垫付时 你计入费用了 19年报销的话不涉及损益类科目 不需要通过以前年度损益调整
298楼
2023-03-24 16:32:58
全部回复
怡晨：回复答疑苏老师 垫付的时候没有计入费用，还是要计入以前年度损益调整吗？以费用的所属期间为准吗？
2023-03-24 17:00:43
答疑苏老师：回复怡晨你好 是的 以费用的所属期来计算的
2023-03-24 17:30:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 勤劳的身影 发表的提问：
通过以前年度损益调整补计提去年的折旧，分录怎么做？还有如果没有以前年度损益调整这个科目，又该怎么做分录
借；以前年度损益调整 贷；累计折旧 如果没有以前年度损益调整，那就不知道该怎么调整了
299楼
2023-03-26 17:14:53
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勤劳的身影：回复邹老师 是不是用利润分配未分配利润来代替？
2023-03-26 18:05:39
邹老师：回复勤劳的身影只能这样
2023-03-26 18:28:25
勤劳的身影：回复邹老师 用以前年度调整是在汇算清缴之前做还是之后做
2023-03-26 18:56:15
邹老师：回复勤劳的身影之前，之后都有可能
2023-03-26 19:22:05
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 当梦想遇见现实 发表的提问：
不通过以前年度损益调整这个科目，以前年度的费用怎么做分录？
你好 直接用未分配利润来代替
300楼
2023-03-26 17:35:59
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