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会计年度可以划分为年度吗
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 阳光乐章 发表的提问：
老师好，民非企业会计科目里没有以前年度损益调整，调整以前年度收入时记入什么科目啊
你好，直接计入利润分配——未分配利润 科目，
121楼
2023-01-11 14:29:59
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阳光乐章：回复立红老师 也没有这个科目，有净资产，那直接记入吗
2023-01-11 14:49:53
立红老师：回复阳光乐章你好，可以，是可以的。
2023-01-11 15:06:40
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 迷茫 发表的提问：
请问去年公司多交的城建税4.78元 19年5月税局退回。会计分录借银行存款 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益调整 这样对吗？谢谢老师指导。
分录调整对，再加一个分录 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
122楼
2023-01-12 14:00:01
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小白 发表的提问：
我们公司2019年12月份过户给别人一辆车子，车折和保险合计金额38269.75 保险金额是3269.75 。然后我2020年1月份开的发票35000元。这个卖车会计分录应该1月份做是不是？但是这个保险我们2019年做到管理费用了。但是现在卖了需要红字冲了。但是如果做到2020年是不是涉及到以前年度损益调整科目但是我不想用这个科目想反账到去年处理。我该怎么处理？
您好，您反结账的话，会影响您公司去年申报的所得税和财务报表
123楼
2023-01-12 14:10:51
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 难过的汉堡 发表的提问：
老师 ，你好！ 我还有一个问题 ，去年度在出库存商品看错单价，少出了300.1元，我要怎样调整？学堂老师，有给我解答是： 借：以前年度损益调整 贷：库存商品 但是我是微型企业，以前年度损益调整这一科目没有。我要怎么做会计分录调整呢？ 谢谢了
你好，那你平时发生了影响以前年度损益的经济业务，用什么科目调整呢？
124楼
2023-01-12 14:29:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ CR 发表的提问：
待报解预算收入，这个会计分录要怎么做，收款方是本单位，应该是19年个税退回来的，分录做进去， 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 分录做进去提示【以前年度损益调整】方向错误 借贷方金额都是整数是吗
之前多交吗，现在退回吗，还是个人所得税手续费返还？你是哪种
125楼
2023-01-27 14:12:17
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maize老师：回复CR多交退回，借银行 贷应交税费应交个人所得税，你之前多交，那应该是借方余额，现在冲掉，就平了，手续费返还做借银行 贷其他收益，应交税费，不做以前年度损益调整
2023-01-27 14:29:52
CR：回复maize老师 19年个税，退付手续费收到的钱，其他收益做什么科目，营业外收入-个税吗
2023-01-27 14:41:35
maize老师：回复CR没有其他收益，营业外收入-个税吗 可以
2023-01-27 15:00:24
CR：回复maize老师 工资条里迟到早退等应扣的金额，做什么会计分录啊
2023-01-27 15:10:32
maize老师：回复CR1,按扣之后做工资计提，2，没有扣之前计提，后面扣做借应付职工薪酬 工资，贷营业外收入 我赞成第一种做法
2023-01-27 15:39:24
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 学堂用户rm5z7u 发表的提问：
盘盈，借:以前年度损益调整 贷:应交税费 借:以前年度损益调整 贷:利润分配 盈余公积 盘亏则相反分录，那么盘亏和哪一个会计分录相反？
你好，盘亏则按上面分录借贷相
126楼
2023-01-27 14:33:24
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学堂用户rm5z7u：回复庄老师 上面有两个借方，两个贷方，是哪一个？
2023-01-27 15:07:41
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，两个都要做相反
2023-01-27 15:19:44
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么是两个，不是其中一个借贷吗？
2023-01-27 15:48:52
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-01-27 16:07:01
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-01-27 16:18:03
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，你参照一下， 首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。 借：固定资产 贷：累计折旧 以前年度损益调整 其次再计算应纳的所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 结转 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
2023-01-27 16:45:56
庄老师：回复学堂用户rm5z7u固定资产盘亏的账务处理 报经批准前： 借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 报经批准后： 1)可收回的保险赔偿或过失人赔偿 借：其他应收款 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 2)按应计入营业外支出的金额 借：营业外支出——盘亏损失 贷：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢
2023-01-27 17:14:13
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 为什么和图片上就是会计基础书上的-不一样的会计分录？
2023-01-27 17:32:04
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？
2023-01-27 17:43:02
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 在？
2023-01-27 18:07:16
学堂用户rm5z7u：回复庄老师 老师？在？
2023-01-27 18:25:22
庄老师：回复学堂用户rm5z7u你好，那个不同，你发过来
2023-01-27 18:38:08
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 周周 发表的提问：
老师，汇算清缴后补提所得税的会计分录，现在做账软件里没有“以前年度损益调整科目”，计提时借方入哪个科目？
你好 借方计入利润分配-未分配利润科目。
127楼
2023-01-27 15:01:45
全部回复
周周：回复答疑苏老师 老师，您帮我看下补提和缴纳的分录对不对？
2023-01-27 15:30:10
答疑苏老师：回复周周你好 对的 分录正确。
2023-01-27 15:54:16
周周：回复答疑苏老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 16:22:28
答疑苏老师：回复周周不客气 祝工作顺利哦！
2023-01-27 16:38:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 羚月 发表的提问：
小会计准则，是不是没有以前年度损益？
是的 没有以前年度损益调整
128楼
2023-01-27 15:22:46
全部回复
羚月：回复玲老师 调去年的，没有这个科目，跨过去，直接计入未分配利润吗
2023-01-27 15:50:39
玲老师：回复羚月对的 直接计入未分配利润
2023-01-27 16:05:20
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Vicky7.18 发表的提问：
你好，郭老师。我19年计提了12月份的工资，发放了，但是由于人员信息错误，退回的9万多。我在20年1月份发放了，这个分录正常写吗，需要用到以前年度损益调整吗，谢谢
你好 你计提是对的。 只是发放退回来 又再次发放 不涉及损益科目 不用走以前年度损益调整
129楼
2023-01-27 15:35:59
全部回复
Vicky7.18：回复meizi老师 那具体分录怎么写，还是跟之前一样，做发放的分录对吗
2023-01-27 15:57:20
meizi老师：回复Vicky7.18你好 嗯 是的发放分录一样的做 。退回来的 做相反分录 处理
2023-01-27 16:23:53
Vicky7.18：回复meizi老师 好的，谢谢
2023-01-27 16:45:59
meizi老师：回复Vicky7.18不客气 帮到你就好
2023-01-27 16:59:13
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 若兰 发表的提问：
加计抵减的计提分录我去年没做，今年补做在账上，这样应归属于去年的“其他收益”金额是不是得入“以前年度损益调整”？
您好，是的，你的理解正确。涉及以前年度损益的调整，就计入“以前年度损益调整”。
130楼
2023-01-28 12:48:07
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 若兰 发表的提问：
我加计抵减的计提分录去年没做，今年补做在账上，这样去年的“其他收益”金额是不是得入“以前年度损益调整”？
汇算清缴不修改 用其他收益做就可以
131楼
2023-01-28 12:57:09
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若兰：回复郭老师 汇算清缴不修改是什么意思？以前年度的其他收益可以入当年？这样不是违反权责发生制吗？
2023-01-28 13:17:43
郭老师：回复若兰不修改汇算清缴的申报表
2023-01-28 13:30:36
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 怡然的高跟鞋 发表的提问：
收到去年支付房租物业费等费用的收款收据如何入账？ 会计分录如果计入以前年度损益调整，年报汇算清缴该如何调整？
你好，根据正常业务记录你们的相关费用，但是未取得合规发票汇算清缴的时候要做利润调增，调表不调帐
132楼
2023-01-28 13:24:35
全部回复
怡然的高跟鞋：回复QQ老师 入以前年度损益调整的话 还怎么调增
2023-01-28 13:43:12
QQ老师：回复怡然的高跟鞋你好，如果通过以前年度损益调整科目的话，需要去税务局申请修改汇算清交报表。
2023-01-28 13:57:39
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 愤怒的大叔 发表的提问：
2019年的增值税分录错了，2020年可以直接做红字分录吗？用不用的着以前年度损益调整这个会计科目呢？
同学您好！涉及到损益类的才通过以前年度损益调整
133楼
2023-01-28 13:48:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ xyz 发表的提问：
我帐套没有以前年度损益调整科目，现在想更正去年管理费用，怎么做会计分录？
你好，借；利润分配——未分配利润，贷；库存现金等科目（或相反分录 ） 没有以前年度损益调整科目，就直接通过利润分配——未分配利润科目调整
134楼
2023-01-28 13:59:58
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Angel 发表的提问：
老师，工业企业药厂，工艺验证的药我2018年做盘亏盘盈处理了，2019年6月份形成产成品入库，原来工艺验证的产品我也没做在产品生产领料，现在是不是要通过以前年度损益调整来处理具体的会计分录怎么做，求解，比较急，谢谢老师
借：原材料等 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：未分配利润
135楼
2023-01-29 13:19:17
全部回复
Angel：回复陈诗晗老师 老师，你可以把从生产领料单产成品入库的分录给我写一下吗？谢谢
2023-01-29 13:58:14
Angel：回复陈诗晗老师 老师，这样做原材料增加了不对吧
2023-01-29 14:10:01
Angel：回复陈诗晗老师 求生产领料到产成品入库的会计分录急
2023-01-29 14:32:27
Angel：回复陈诗晗老师 老师，怎么不说话呢
2023-01-29 14:56:04
陈诗晗老师：回复Angel借：生产成本 贷：原材料
2023-01-29 15:12:07
陈诗晗老师：回复Angel借：库存商品 贷：生产成本
2023-01-29 15:35:37
陈诗晗老师：回复Angel领用材料和完工入库的分录
2023-01-29 16:02:45
Angel：回复陈诗晗老师 这个我知道，那个原材料是2018年领用的，已做盘亏处理了，现在形成产成品怎么做
2023-01-29 16:12:58
Angel：回复陈诗晗老师 老师，您忙吗怎么不说话
2023-01-29 16:29:36
陈诗晗老师：回复Angel我在上课，同学 你一直催问，一直催问
2023-01-29 16:45:53
陈诗晗老师：回复Angel你之前盘亏了，现在又成了产品，也就是之前的盘亏你应该转出
2023-01-29 17:11:18
Angel：回复陈诗晗老师 你没给我说你在上课，问题没解答不可以问吗
2023-01-29 17:32:15
Angel：回复陈诗晗老师 我今天领导着急让我结账，肯定着急
2023-01-29 17:51:12
陈诗晗老师：回复Angel可以问，没有说不可以问
2023-01-29 18:14:57
陈诗晗老师：回复Angel你说，现在回复你，之前看的回复你是觉得哪里有疑问
2023-01-29 18:33:40
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