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会计年度可以划分为年度吗
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 娇气的啤酒 发表的提问：
老师：代理记账，15年的暂估的原材料已入库并完工，16年4月份取得原材料数量少了10KG，金额少了100元，我的财务处理：红回原来的凭证，再把原材料相差的部分转出到以前年度损益(借：以前年度损益调整　100，贷：原材料：100　借：利润分配-未分配利润　100　贷：以前年度损益调整)　这样会计处理对吗？
红冲原凭证后，再按发票金额重新入账就可以了。
181楼
2023-02-14 13:24:57
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娇气的啤酒：回复方老师 @方老师：老师，比如说15年12月份暂估的是1000KG*1.1元＝1100元，而且都已经领用生产了，16年4月份开过来是980KG*1.1＝1078元，红冲原来的凭证，再记这张正确的，那么现在的库存不是-20，金额-22吗？而且这种产品就是做一次的，原材料也不取了．这个生产成本不是要转出来，利润增加吗？
2023-02-14 13:45:58
方老师：回复娇气的啤酒成本多结转的金额也要红冲，红冲后增加利润。
2023-02-14 14:09:10
娇气的啤酒：回复方老师 @方老师：老师，会计分录应该怎么写？借：以前年度损益调整　-22　贷：原材料　-22；借：本年利润-未分配利润　-22　贷：以前年度损益调整　-22　这样分录对吗？请更正，谢谢
2023-02-14 14:31:01
方老师：回复娇气的啤酒冲材料 借原材料-1100 贷应付账款-暂估 -1100 重新入账借借原材料1078 贷应付账款1078 冲成本 的分录是正确的。
2023-02-14 14:57:35
娇气的啤酒：回复方老师 @方老师：方老师，我问了学堂的好几位老师，都讲得不到位，谢谢您的细心解释，其它老师都说红冲原来的，按正确的来做，都没有提到差额部分的处理，谢谢啦！五星哦！
2023-02-14 15:09:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 迷雾 发表的提问：
去年没有收入，亏损16万，1季度开票35000，小规模季度不超过9万不用交增值说，一季度产生利润6000元，要做哪些相关的会计分录，不要缴纳所得税，弥补以前年度亏损要不要做凭证
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入 弥补亏损不需要做分录的
182楼
2023-02-14 13:41:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ EE 发表的提问：
老师，企业所得税时这个季度产生了利润，但是申报的时候填入数据时企业所得税可以弥补以前年度亏损，这种时候我要返回报表再做下什么会计分录吗
你就，不用做什么分录，不用返回，直接申报就行
183楼
2023-02-14 13:59:36
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EE：回复徐阿富老师 弥补以前年度亏损20万不要做什么科目
2023-02-14 14:17:43
徐阿富老师：回复EE你好，弥补亏损只在申报表上填列，不用做分录的，你放心好了
2023-02-14 14:37:48
阳老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.51w
引用 @ 加油 发表的提问：
2017年12月份的利润表我盈利了52000.00；但是我2016年12月亏损6万。我今天报季报的时候系统自动给我填上了弥补以前年度亏损。这样我就不用交企业所得税了。我怎么做会计分录呢
你好，弥补亏损不需做分录，直接享受就可以了
184楼
2023-02-14 14:05:59
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加油：回复阳老师 那我就不用计提所得税了吧
2023-02-14 14:34:35
阳老师：回复加油弥补亏损不用做相关分录
2023-02-14 14:57:26
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小杨 发表的提问：
以前年度损益调整属于哪类会计科目，
以前年度损益调整属于损益类科目。
185楼
2023-02-15 12:28:17
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 群 发表的提问：
16年提的费用可以用17年的票来抵捌吧用以前年度损益调整这科目@会计学堂-怎么操作呢
如果是16年的费用，17取得发票是可以的。
186楼
2023-02-15 12:37:58
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群：回复方老师 @方老师：那分录怎么做
2023-02-15 13:10:41
方老师：回复群如果上年已记入了费用，直接把发票做为附件附在后面就可以。
2023-02-15 13:32:21
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Lori点 发表的提问：
老师好，我想调整一下期初数据，但是账套里面的会计科目，没有以前年度损益调整科目怎么办呢？
这个调利润分配未分配利润下面
187楼
2023-02-15 13:05:01
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Lori点：回复maize老师 我调银行存款的话，应该怎么调呢？
2023-02-15 13:34:58
maize老师：回复Lori点少了还多借银行 贷利润分配未分配利润
2023-02-15 13:49:18
Lori点：回复maize老师 银行存款、其他应付款、管理费用需要吧期初数调平，我应该怎么调呢？谢谢老师
2023-02-15 14:09:20
Lori点：回复maize老师 我的期初银行有余额，那我要调平，就借：利润分配未分配利润 贷：银行存款吗？
2023-02-15 14:21:05
maize老师：回复Lori点都填写期初下面不平填写利润分配未分配利润这个下面
2023-02-15 14:49:47
Lori点：回复maize老师 老师，我没明白你的意思，可以说清楚一点吗？
2023-02-15 15:10:40
maize老师：回复Lori点你现在不是建账填写期初吗，你按正确都填写进去，那现在不是不平吗，那这个不平数据填写未分配利润下面，
2023-02-15 15:31:09
Lori点：回复maize老师 噢噢,好的.谢谢
2023-02-15 15:44:24
maize老师：回复Lori点好的我先回复别的学员了
2023-02-15 16:08:22
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 一缕微风 发表的提问：
请问一下以前年度损益调整应该加在哪类会计科目下
你好同学这个是损益里的但是要转入未分配利润所以不在利润表里列示
188楼
2023-02-15 13:15:57
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小慧 发表的提问：
调整以前年度损益，多计提59179.51，是这样做分录吗？
你好 如果你是多计提了工资 分录就是这样写的 冲你多计提的工资
189楼
2023-02-15 13:23:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱随心动 发表的提问：
老师你好，想问一下17年交了16年的物业管理费并出具了发票，应该如何做会计分录，需要怎么处理，需要走以前年度损益调整吗？
借；以前年度损益调整 贷；银行存款
190楼
2023-02-16 12:41:28
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 柳林风声 发表的提问：
今年年初审计给我们调了一笔未开票收入，会计分录是：借：长期应收款 贷：以前年度损益调整 贷：递延收益。现在我们这个月开了发票。请问我们这个发票入账的会计分录怎么做？
分录，借：长期应收款，正数，借：长期应收款，负数。
191楼
2023-02-16 12:47:06
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柳林风声：回复王雁鸣老师
2023-02-16 13:30:31
王雁鸣老师：回复柳林风声
2023-02-16 13:59:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 静思 发表的提问：
小企业会计准备是不是不使用以前年度损益调整，直接计入利润分配~未分配利润
对，没有以前年度损益调整科目，直接记入利润分配未分配利润里面
192楼
2023-02-16 13:08:01
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
今年开票时增值税专票，可以进行抵扣吗？有差额是需要做以前年度损益调整吗？最重要的会计分录怎么写
1、可以抵扣 2、具体是什么业务下发生的？这个差额是怎么形成的？
193楼
2023-02-16 13:23:59
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诺卓：回复张艳老师 去年预估的是按价税合计入得成本，差额就是进项税
2023-02-16 14:04:49
张艳老师：回复诺卓那就需要做相应调整了 举例 借：应交税费--应交增值税（进项税额) 贷：以前年度损益调整 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整
2023-02-16 14:27:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 映山红 发表的提问：
请问以前年度损益调整这个科目在新会计准则下没有这个科目了吗
你好 是的 没有这个科目的。
194楼
2023-02-19 14:16:29
全部回复
映山红：回复郭老师 那现在咋个处理以前年度损益了
2023-02-19 14:28:27
郭老师：回复映山红你好，用利润分配来代替就可以的。
2023-02-19 14:44:18
映山红：回复郭老师 好的，谢谢
2023-02-19 15:06:07
郭老师：回复映山红不用客气，工作愉快。
2023-02-19 15:25:26
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
如果是损益类科目才用以前年度损益调整的，不涉及就不用，你直接更改科目就可以了，你写下你做借的分录
195楼
2023-02-19 14:41:56
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夕颜：回复吴月柳 我提问：老师。去年的会计科目写错了，现在冲回，已经跨年了，怎么通过以前年度损益调整进行调整？
2023-02-19 14:58:49
吴月柳：回复夕颜如果是调减利润，就是借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整，如果是调增就反过来
2023-02-19 15:20:10
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