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会计年度可以划分为年度吗
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 阿滟 发表的提问：
在设置会计科目时，“以前年度损益调整”余额方向应该选支出还是收入啊？
你好！正常来说是损益，不过你如果没得选，就选支出
226楼
2023-03-01 12:29:42
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
老师，如果我公司的会计科目没有以前年度损益调整科目，我可以自行增加这个科目吗
你好 不用 直接用未分配利润科目 
227楼
2023-03-01 12:42:50
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灵希月：回复玲老师 怎么做分录老师？如果是费用发票
2023-03-01 13:05:44
玲老师：回复灵希月你好  请说一下什么业务呢 
2023-03-01 13:15:44
玲老师：回复灵希月借 未分配利润科目  贷应付 /银行 
2023-03-01 13:30:38
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 洁净的方盒 发表的提问：
小企业会计制度 没有以前年度损益调整 要调整之前的利润亏损 怎么调整 凭证怎么写
直接用利润分配未分配利润科目
228楼
2023-03-01 12:59:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ ???? 发表的提问：
老师你好 小企业会计制度里没有以前年度损益调整科目 现在有个问题是 上年出现少计提工资 今年应该如何处理
您好 直接用利润分配——未分配利润科目走账
229楼
2023-03-02 12:26:47
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????：回复bamboo老师 这样吗
2023-03-02 12:55:28
bamboo老师：回复????补计提直接写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应付职工薪酬
2023-03-02 13:24:17
????：回复bamboo老师 好的 谢谢老师
2023-03-02 13:36:26
bamboo老师：回复????不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-02 14:05:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 坚定的泥猴桃 发表的提问：
以前年度的会计凭证封面保管年限有误可以拆或者修改么？
写错？这个可以修改这个，实务中是可以，
230楼
2023-03-02 12:42:49
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
老师请问：补缴以前年度税款，应通过“以前年度损益调整“，但小企业会计制度无此科目，如何处理？
你好！ 可以直接做分录 借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
231楼
2023-03-02 12:56:59
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会计学堂辅导老师：回复蒋飞老师 老师，再打扰下，那资产负债表“未分配利润”与利润表“累计净利润”就相隔这个数
2023-03-02 13:11:32
蒋飞老师：回复会计学堂辅导老师你好！ 对的。
2023-03-02 13:27:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 李昀溪 发表的提问：
老师，去年少做的收入，直接做在当前可以吗，不用以前年度损益调整，很多人说以前年度损益调整会引起税务的重视，是不是适用小企业会计制度可以这样做
你好，跨年的损益事项需要调整，是需要通过以前年度损益调整科目核算的，而不是直接通过收入科目来调整的
232楼
2023-03-05 14:29:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ C.Y.L? 发表的提问：
小企业会计制度里面没有以前年度损益调整科目，用什么科目代替？
你好，通过利润分配——未分配利润代替
233楼
2023-03-05 14:38:21
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做分录
看你要调整的是什么 借，以前年度损益调整，贷，xx科目
234楼
2023-03-05 14:48:01
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ dn840104 发表的提问：
弥补以前年度亏损怎么做分录？
您好，弥补以前年度亏损是不需要做分录的
235楼
2023-03-06 12:01:23
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dn840104：回复宸宸老师 那交所得税时怎么计算，不是不匹配了吗？
2023-03-06 12:27:29
宸宸老师：回复dn840104您好，计算应该所得税的时候，会自动弥补以前亏损的。因为以前的净利润为负数的。 如果相加还是负数，那么就不需要缴纳企业所得税的
2023-03-06 12:53:57
dn840104：回复宸宸老师 弥补去年亏损呢
2023-03-06 13:20:02
宸宸老师：回复dn840104您好，都是不用做分录的。因为您累计的净利润是负数的
2023-03-06 13:48:22
dn840104：回复宸宸老师 利润表中的利润不是只有今年的吗？去年的负数呢？
2023-03-06 14:15:40
宸宸老师：回复dn840104您好，利润表是本年的数据，但是您申报的时候，前面是负数的净利润，申报系统是能识别的
2023-03-06 14:34:22
dn840104：回复宸宸老师 我没做过弥补以前年度亏损的申报，请问我图吗？
2023-03-06 14:51:54
宸宸老师：回复dn840104您好，弥补以前年度亏损的申报不是要做的，您只要申报的时候申报当年的净利润，系统自动识别的
2023-03-06 15:12:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
以前年度损益调整科目怎样做分录
你好，具体是涉及以前年度损益调整科目的什么业务？
236楼
2023-03-06 12:18:18
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神奇小飞侠：回复邹老师 上年度多计提了费用 现在需要调整回来 怎样做调整比较好
2023-03-06 12:44:21
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-03-06 13:13:18
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师说弥补以前年度亏损不需要做分录。我怎么知道今年弥补以前年度亏损是多少呢
你好 看弥补亏损明细表就可以
237楼
2023-03-06 12:38:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 光亮的短靴 发表的提问：
我冲上一年的暂估入库分录以前年度损益调整怎么做分录
你好，借；应付账款——暂估，贷；库存商品 之前暂估的有结转到主营业务成本？
238楼
2023-03-06 12:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 蓝叶冰雪 发表的提问：
老师，请问冲减预提费用，要冲减上一年度的，用以前年度损益调整科目该如何做分录
你好，预提费用不是损益类科目，不用以前年度损益调整科目，直接红冲就可以
239楼
2023-03-07 12:03:41
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 在笑 发表的提问：
缴纳以前年度的税款和罚款，怎么做分录呢，要用到以前年度损益调整科目吗
如果是小企业会计准则不用以前年度损益调整科目。直接用税费和营业外支出的科目。
240楼
2023-03-07 12:19:14
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在笑：回复陈诗晗老师 补交上年度税款的、借：应交税费应交增值税销项税额 贷：银行或现金
2023-03-07 12:58:09
在笑：回复陈诗晗老师 一般纳税人、现在用的是小企业会计准则，以前的时候用的2013小企业会计准则，但是补交那年的帐没有了，现在有的是用的小企业会计准则，罚款我是用的营业外支出科目
2023-03-07 13:15:35
陈诗晗老师：回复在笑是的，营业外支出。 小企业准则直接用营业外支出
2023-03-07 13:38:59
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