真心真意02：回复答疑苏老师 那我怎么在账上体现啊？我现在金蝶的账上自动帮我核算了企业所得税69万，可是我现在申报了3月的税，实际第一季度我不用缴纳企业所得税，因为我做了汇算清缴，弥补了以前年度亏损

答疑苏老师：回复真心真意02你好 因为之前的利润分配-未分配利润在借方，现在有利润了，就直接弥补借方金额了，再不用做账务处理了。

真心真意02：回复答疑苏老师 我是做了汇算清缴才在电子税务局里出现弥补以前年度亏损的，电子税务局显示我不用缴纳企业所得税，但是金蝶系统显示我要缴纳企业所得税

答疑苏老师：回复真心真意02你好 显示需要缴纳，不计提所得税就可以了。

真心真意02：回复答疑苏老师 这样操作吗？那我怎么在账上体现我还能弥补多少企业所得税啊？

答疑苏老师：回复真心真意02你好 不用体现的，正常做账就可以了，汇算清缴是调表不调账的。

真心真意02：回复答疑苏老师 就是我直接把计提所得税那笔分录删除就好了，对吗？

答疑苏老师：回复真心真意02你好 是的 是这样的。

可末先生：回复吴少琴老师 借：分配-未分配利润。 对吗

吴少琴老师：回复可末先生没有以前年度损益调整就调利润分配-未分配利润代替

可末先生：回复吴少琴老师 这样做分录吗？老师

吴少琴老师：回复可末先生这样做分录吗？老师 是的

阳光：回复袁老师 可不可以这样做借：以前年度损益调整贷：开发成本

袁老师：回复阳光可以的，你的分录是正确的

阳光：回复袁老师 老师，我想了下这样做借：以前年度损益调整贷：开发成本，报表是不是不会平衡

阳光：回复袁老师 我是少计了成本，应该是借：开发成本，贷：以前年度损益调整

袁老师：回复阳光能平衡的，存货和未分配利润同时减少

小苏：回复蒋飞老师 那少记管理费用呢

蒋飞老师：回复小苏借：以前年度损益调整（管理费用） 贷：银行存款

阿慢：回复maize老师 哦，明白了老师，老师还有一个问题，我补记收入后，这笔所得税是随着汇算清缴一起补交吗？

maize老师：回复阿慢这个我建议是反结账做19年上面，参与汇算清缴，不建议直接汇算清缴填写，

阿慢：回复maize老师 老师，我需要反结账2个月，补上这笔收入分录，然后再重新结账即可，不会影响我1月2月的凭证吧？1月2月的报表要重新生成了是吧？

maize老师：回复阿慢这个影响未分配利润这个年初数 ，，银行，应交税费年初数 你改下就可以

阿慢：回复maize老师 老师，您意思是：即便反结账做了，本年年初数据也要更正一下相关科目是吗？（系统不能 自动更新年初数是吗？）手动更正后我再重新结1月2月的帐，重新生成1月2月报表就可以了吧？

maize老师：回复阿慢你建账，那就不能自动更正了，据我所知，有的软件是可以自己修改年初数

阿慢：回复maize老师 好的，谢谢老师，老师我手动更正后我再重新结1月2月的帐，重新生成1月2月报表就可以了吧？

maize老师：回复阿慢可以的，我手动更正后我再重新结1月2月的帐，重新生成1月2月报表就可以了

YL：回复邹老师 借管理费用，贷长期待摊，因为我们安合同期限2年计提了，之前的税会差异都没有调，汇算清缴也没调

邹老师：回复YL借；以前年度损益调整 贷；长期待摊费用 做这个摊销分录 税收，会计有差异是需要在汇算清缴表格填表予以调整的

曹燕：回复克江老师 但是2018年所得税汇算清缴的时候，审计帮我调在了2018年

克江老师：回复曹燕你好，只有按照你的理解，全部红冲2019年摊销，后全部通过以前年度损益调整来核算了。

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 6901的科目我点上去不存在

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，如果不存在，可以自己添加的。您什么软件啊？

申屠虹旭：回复王雁鸣老师 金蝶软件，6开头的没有，只有到损益类5

王雁鸣老师：回复申屠虹旭您好，那就自己添加吧。

娇：回复朴老师 怎么判断是借方还是在贷方，我现在做的以前年度损益调整是2018年的

朴老师：回复娇一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 二、以前年度损益调整的主要账务处理。 （一）企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 （二）由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目；由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 （三）经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目；如为借方余额做相反的会计分录。 三、本科目结转后应无余额。

娇：回复朴老师 现在收到报销差旅费，我的入账金额是入价税合计数还是光入税费

朴老师：回复娇啥意思？差旅费的话是价税合计，可以抵扣的话税费单独做

默然以言：回复bamboo老师 2018年公司亏损70万，2019年盈利200万

bamboo老师：回复默然以言都转入未分配利润科目 自动弥补 现在是贷方130万