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会计年度可以划分为年度吗
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.77w
引用 @ 飘雪 发表的提问：
老师：公司没有建账，现在来建账，有张2017年的商标注册发票现在入账，准备用以前年度损益调整，而小企业会计没有以前年度损益调整，那应该怎么做会计分录
用利润分配-为分配利润
31楼
2022-12-14 15:58:27
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飘雪：回复郭老师 具体的会计分
2022-12-14 16:22:00
郭老师：回复飘雪借利润分配贷银存
2022-12-14 16:32:42
飘雪：回复郭老师 不需要过渡科目，直接做：借 利润分配一未分配利润，贷 银行存款
2022-12-14 16:55:04
郭老师：回复飘雪是的，或者和你商标一块记无形资产
2022-12-14 17:09:55
飘雪：回复郭老师 如果是2019年注册的商标，是不是计入管理费用呢？金额
2022-12-14 17:23:32
郭老师：回复飘雪是的，记管理费用 金额看你发票金额
2022-12-14 17:44:40
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 爱散步的猫 发表的提问：
请老师帮我解答一下这道题，谢谢 1.现金盘盈900，原因待查， 2现金盘盈原因无法查明，报经有关部门批准后进行会计处理。 3.原材料盘亏1420，原因待查 4.经查明，原材料盘亏属于正常损失，经报有关部门审批后进行会计处理 5.盘盈一台未入账的设备，该设备的市场价格是8600.估计新旧程度为9成新，则作为前期会计差错记录“以前年度损益调整”账户的金额为（ ）元 6要求，根据上述资料1-4，逐笔编制会计分录。并计算资料5
1.借：库存现金900 贷：待处理财产损溢900 2.借：待处理财产损溢900 贷：营业外收入 900 3.借：待处理财产损溢1420 贷：原材料 1420 4.借：管理费用1420 贷：待处理财产损溢1420 5.8600*90%=
32楼
2022-12-14 16:07:31
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ wl 发表的提问：
会计假设会计分期是什么意思，分为年度季度半年度月度？难道可以半年或一个季度做一次账吗
会计分期是指会计信息应按划分期限收集和处理。会计分期假设是持续经营假设的一个必要的补充。如果假设一个会计主体应持续经营而无期限，在逻辑上就要为会计信息的提供规定期限。这是会计这一信息系统的发挥作用的前提。有了持续经营和会计分期这两项假设，既把会计主体的经营活动看成是逝水不断的长河，
33楼
2022-12-14 16:20:58
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wl：回复QQ老师 那分为年度半年度是什么意思
2022-12-14 16:39:13
wl：回复QQ老师 分期后，账可以一年做一次？
2022-12-14 16:55:02
QQ老师：回复wl你好！不是的，还是每月做，只是可以按年度半年度做企业经营分析
2022-12-14 17:20:50
wl：回复QQ老师 这是哪里的规定？
2022-12-14 17:35:08
wl：回复QQ老师 月度做账？季度半年年度做分析？
2022-12-14 17:56:36
QQ老师：回复wl财务分期是会计法的规定
2022-12-14 18:23:48
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
您好，请问上年有工资漏做也没有计提，请问今年用以前年度损益调整，亏损，请问会计分录怎么写？
借：以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬--工资
34楼
2022-12-18 16:46:54
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
你好，涉及损益类的用以前年度损益调整，借:应付职工薪酬 贷:以前年度损益调整
35楼
2022-12-18 16:56:48
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 苏程 发表的提问：
老师，发现去年成本多计入了要进行以前年度损益调整，会计分录怎么做？
你好去年是怎么做账的
36楼
2022-12-18 17:02:59
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苏程：回复meizi老师 借:主营业务成本-过路费，贷:现金
2022-12-18 17:21:40
meizi老师：回复苏程你好 现在做 借库存现金贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷未分配利润
2022-12-18 17:36:47
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ Aaron 发表的提问：
由于相关政策，2018年5月至2019年1月我单位交的工伤保险将有一半用于抵扣2019年6月后应交的工伤保险，如何做会计分录？挂往来和以前年度损益调整吗
老师认为直接在2019年以后减少当期工伤保险金额就好了！
37楼
2022-12-19 14:06:13
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Aaron：回复俞老师 现在需要在账里面反映出来
2022-12-19 14:46:14
俞老师：回复Aaron要在账里反映出来只能通过以前年度损益调整
2022-12-19 15:07:38
Aaron：回复俞老师 写一下
2022-12-19 15:32:00
Aaron：回复俞老师 还有如何挂往来呢？因为和几个月工伤保险都是抵扣以前月份，准备以后每个月做账时也做冲减
2022-12-19 15:43:26
俞老师：回复Aaron借其他应收款-工伤 贷以前年度损益调整
2022-12-19 16:02:02
Aaron：回复俞老师 为什么挂往来时不一借一贷应付职工薪酬
2022-12-19 16:16:01
俞老师：回复Aaron如果说标准的做法是要一借一贷应付职工薪酬
2022-12-19 16:33:54
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ sdjjxygj 发表的提问：
老师，涉及“以前年度损益调整”科目的会计分录都有哪些？
涉及以前年度的分录中涉及损益科目时，才会使用到以前年度损益调整科目的。
38楼
2022-12-19 14:22:35
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sdjjxygj：回复张艳老师 老师，我们去年有笔账做错了，应该做周转材料，做成了费用，应该怎么调整？
2022-12-19 14:45:04
张艳老师：回复sdjjxygj去年的分录是如何做的？上传一下
2022-12-19 15:01:30
sdjjxygj：回复张艳老师 去年是做的“借：销售费用，贷：银行存款”实际上应该做“借：周转材料，贷：银行存款”
2022-12-19 15:15:23
张艳老师：回复sdjjxygj做一个调整分录 借：周转材料 贷：以前年度损益调整----代替销售费用科目 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
2022-12-19 15:28:24
sdjjxygj：回复张艳老师 老师，去年多减的销售费用，影响了利润表，影响了所得税金额，那这个费用金额对应的所得税需要调增吗？
2022-12-19 15:55:39
张艳老师：回复sdjjxygj这个是要调减后的金额填列期间费用明细表的。
2022-12-19 16:23:12
sdjjxygj：回复张艳老师 那账是要做“借：以前年度损益调整，贷：应交所得税”吗？
2022-12-19 16:43:58
张艳老师：回复sdjjxygj是的，是这样做分录的。 最后还要将以前年度损益科目结转至利润分配-未分配利润科目
2022-12-19 17:07:54
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 尊敬的草莓 发表的提问：
你好，商会性质 以前年度多计提了折旧，会计分录调整又没有“以前年度损益调整”，计入哪个会计科目呢，是不是计入“非限定性净资产”是历年结余吗？
您好，是的，是计入非限定性净资产的
39楼
2022-12-19 14:47:47
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小小 发表的提问：
这里企业会计没有计提推销，税法要求摊销。补提摊销会计分录： 借：以前年度损益调整 120 贷：无形资产累计摊销120 是这样做吗？
你好！ 对的。
40楼
2022-12-19 14:56:33
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小小：回复蒋飞老师 那对方给的答案是错的吗
2022-12-19 15:12:38
蒋飞老师：回复小小会计：由于使用寿命无法确定，不需要摊销 税务上，要求按10年摊销
2022-12-19 15:38:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 绿水青山 发表的提问：
弥补以前年度亏损后如何做会计分录，如果不做分录如何在凭证中表现呢
你好，不需要做分录的 弥补亏损了不在凭证体现，体现的是 未分配利润期末余额减少了
41楼
2022-12-19 15:11:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问使用会计准则的企业，更正以前年度损益，怎么做会计分录？
你好 借：以前年度损益调整 贷：对应的科目 然后 借：未分配利润 贷：以前年度损益调整
42楼
2022-12-20 14:02:10
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微信用户：回复王超老师 老师，不用调整报表吗？
2022-12-20 14:23:10
王超老师：回复微信用户不用的，你这个分录已经是在调整报表了
2022-12-20 14:50:57
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
以前年度会计差错
你好！你如果有这些车辆的发票，而且这些发票是开给公司的名下，就可以做固定资产入账。否则，建议你就不要管它了。接着做就可以，也不用重新建账了。
43楼
2022-12-20 14:14:22
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晃悠悠 发表的提问：
老师：发现之前会计以前年度账做错了，如何修改
1、对涉及损益类科目的，通过“以前年度损益调整”科目核算 2、对于不影响上年损益的错账，可直接调整
44楼
2022-12-20 14:34:59
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晃悠悠：回复紫藤老师 比如少进项的利息我就是借银行贷以前年度损益调整
2022-12-20 15:09:05
紫藤老师：回复晃悠悠对的，你的理解是正确的
2022-12-20 15:33:46
晃悠悠：回复紫藤老师 最后以前年度损益调整会进那个会计项目
2022-12-20 15:50:27
紫藤老师：回复晃悠悠以前年度损益调整会进利润分配
2022-12-20 16:11:40
晃悠悠：回复紫藤老师 U 8自动结转进去对吧，还是我自己要做一下
2022-12-20 16:38:14
紫藤老师：回复晃悠悠你好，自己要做一下的
2022-12-20 16:58:29
晃悠悠：回复紫藤老师 如果他的银行存款期初余额在建账的时候就是错的，我怎么办呢
2022-12-20 17:18:16
紫藤老师：回复晃悠悠那你就调整为对的
2022-12-20 17:30:52
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
以前年度会计报表不见可以重做吗
电脑帐的话重新打印一下 手工的话要依据原来的帐做重做报表
45楼
2022-12-20 14:48:08
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