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会计年度可以划分为年度吗
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李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
以前年度会计差错
你好！你如果有这些车辆的发票，而且这些发票是开给公司的名下，就可以做固定资产入账。否则，建议你就不要管它了。接着做就可以，也不用重新建账了。
46楼
2022-12-20 15:11:59
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，我们企业是执行的企业会计制度，我们二月份收到一张去年12月份开的汽油发票，怎么入账呢？用以前年度损益调整吗？
借：以前年度损益调整 贷：对应科目 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
47楼
2022-12-21 13:35:16
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 小狮子 发表的提问：
老师你好，以前年度有亏损，今年第一季度亏损，第二季度有利润，（实际减以前年度亏损是负利润的）是否要预缴，会计分录怎么做？
您好 实际减以前年度亏损是负利润 不需要缴税
48楼
2022-12-21 14:02:28
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小狮子：回复bamboo老师 但是填企业所得税申报表时，弥补以前年度亏损无法填写，所以只能预缴，应该怎么做分录呢？
2022-12-21 14:28:30
bamboo老师：回复小狮子有的地区可以弥补亏损 有的地区不能 这个是当地税务设置的问题 预缴的话 要做计提 借：所得税费用 贷：应交税费——应交所得税
2022-12-21 14:58:08
小狮子：回复bamboo老师 是的，谢谢您。请问预缴了所得税，到年末多交所得税留作以后扣减如何做会计分录呢？
2022-12-21 15:11:18
bamboo老师：回复小狮子在应交税费——应交所得税上体现 不用另外做分录 其实您可以这个季度把已经发生的成本费用没有收到发票的 先暂估入账 减少企业所得税 少交所得税或者不交
2022-12-21 15:23:34
小狮子：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2022-12-21 15:35:58
bamboo老师：回复小狮子不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2022-12-21 15:49:49
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ ~嘟嘟~ 发表的提问：
再追问题，，怎么调整以前年度损益，，，有具体会计分录吗
以前年度损益调整的会计处理： 　　一、本科目核算企业本年度发生的调整以前年度损益的事项以及本年度发现的重要前期差错更正涉及调整以前年度损益的事项。企业在资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的需要调整报告年度损益的事项，也可以通过本科目核算。 　　二、以前年度损益调整的主要账务处理。 　　(一)企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目;调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 　　(二)由于以前年度损益调整增加的所得税费用，借记本科目，贷记“应交税费——应交所得税”等科目;由于以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。 　　(三)经上述调整后，应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。本科目如为贷方余额，借记本科目，贷记“利润分配——未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。 　　三、本科目结转后应无余额。
49楼
2022-12-21 14:23:32
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~嘟嘟~：回复方老师 那前面问过的，固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但全部冲销以前的可以做吗？一、 借：以前年度损益调整 100万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：利润分配--未分配利润91万 贷:以前年度损益调整91万 三、刚才确认固定资产原先预付和应付挂账的怎么处理？ 借：固定资产100万 贷：预付账款40万 应付账款60万
2022-12-21 14:47:52
方老师：回复~嘟嘟~第一个以前年度损益调整不要，改成预付，应付
2022-12-21 15:12:06
~嘟嘟~：回复方老师 一、借：预付账款40万 应付账款60万 贷：固定资产100万 借：累计折旧 9万 贷：以前年度损益调整 9万 二、借：以前年度损益调整 9万 贷：利润分配--未分配利润9万 三、预付的40万还是挂账上，总金额不确认应付账款暂时不需要挂账是吗？ 四、固定资产到本月还不有确认具体金额明细，。但可以按上面的先冲销做吗？
2022-12-21 15:30:13
方老师：回复~嘟嘟~可以，不确认的金额跟领导沟通下，看能不能有个准确数字给你入账。
2022-12-21 15:43:10
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 1234567 发表的提问：
这张发票用以前年度损益调整会计分录怎么写
你好 说下具体业务是什么
50楼
2022-12-21 14:44:22
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1234567：回复meizi老师 广告公司 广告制作收入
2022-12-21 14:59:41
meizi老师：回复1234567是你们的收入 借银行存款 或者应收账款 贷以前年度损益 应交税费-应交增值税 借以前年度损益贷未分配利润
2022-12-21 15:26:45
1234567：回复meizi老师 借 以前年度调整 和 贷未分配利润的金额是多少
2022-12-21 15:43:45
meizi老师：回复1234567你好 你换算下 以前年度损益 是不含税收入
2022-12-21 16:07:12
1234567：回复meizi老师 后面这笔 借 以前年度调整 和 贷未分配利润 相当于期末结转吗
2022-12-21 16:36:25
meizi老师：回复1234567你好 做了以前年度损益 马上就转到未分配利润里面去
2022-12-21 16:52:48
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 今年必过 发表的提问：
冲销上年度暂估费用，发票开回来用以前年度损益调整的会计分录怎么做？
你好，学员，这个不用以前年度损益调整的
51楼
2022-12-21 15:08:59
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今年必过：回复冉老师 那怎么做呢
2022-12-21 15:20:59
冉老师：回复今年必过冲销以前的 本期按照正常科目做账
2022-12-21 15:45:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
你好，跨年冲红发票会计分录，不需要通过以前年度损益调整科目核算 直接通过主营业务收入借方核算就是了
52楼
2022-12-22 14:14:36
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甜美的发夹：回复邹老师 差额充红也不需要通过以前年度损益吗
2022-12-22 14:45:03
邹老师：回复甜美的发夹你好，是的，不需要的，因为红冲发票是今年开具，只需要在今年计入主营业务收入借方核算就是了
2022-12-22 15:08:44
甜美的发夹：回复邹老师 贷方负数核算可以吗
2022-12-22 15:36:49
邹老师：回复甜美的发夹你好，红冲收入，可以是主营业务收入借方，也可以是贷方负数，这两种方法都是可以的
2022-12-22 15:53:34
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 小颖 发表的提问：
弥补以前年度损益会计分录
你好借以前年度损益调整，贷应交税金-所得税，借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整
53楼
2022-12-22 14:23:19
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小颖：回复小洪老师 怎么一借多贷啊
2022-12-22 14:55:11
小洪老师：回复小颖这是两个会计分录呀
2022-12-22 15:18:33
小颖：回复小洪老师 解释一下可以吗
2022-12-22 15:30:35
小洪老师：回复小颖用以前年度损益去冲减未分配利润，是不是就导致未分配利润减少了，年度损益调整增加了啊
2022-12-22 15:58:28
小颖：回复小洪老师 以前年度损益调整是损益还是什么类会计科目
2022-12-22 16:20:39
小颖：回复小洪老师 第一个分录不明白为什么应交税法企所多了
2022-12-22 16:42:59
小洪老师：回复小颖因为利润涉及到所得税问题
2022-12-22 16:56:54
小洪老师：回复小颖你好这个是用来调整损益科目的而未分配利润是从利润表里面过来的
2022-12-22 17:25:09
小颖：回复小洪老师 就是利润调整了，所得税要交了是吗
2022-12-22 17:35:29
小洪老师：回复小颖你好是这样的一回事
2022-12-22 17:54:47
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ shmilyxin030701 发表的提问：
以前年度损益调整计提税金计提的多了，还用以前年度损益调整冲回吗？会计分录是什么？
您好，1是的，借以前年度损益调整（红字）贷应交税费应交增值税（红字）
54楼
2022-12-22 14:31:22
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜美的发夹 发表的提问：
老师好，跨年差额冲红发票会计分录怎么做，需要做以前年度损益调整吗
是的 损益类的科目用以前年度损益调整代替 最后结转至利润分配-未分配利润
55楼
2022-12-22 14:43:24
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甜美的发夹：回复轶尘老师 谢谢老师，能请问你具体分录怎么做吗
2022-12-22 15:10:50
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税（红字） ：
2022-12-22 15:32:01
甜美的发夹：回复轶尘老师 老师能麻烦你写一个完整的差额冲红的分录吗，谢谢
2022-12-22 15:56:44
轶尘老师：回复甜美的发夹借：应收账款（红字） 以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税（红字） 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-12-22 16:07:31
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 勤奋的火龙果 发表的提问：
在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，会计分录怎么做
你好，在2019年多计提折旧了，现在想调整以前年度损益调整，分录是 借：累计折旧，贷：以前年度损益调整
56楼
2022-12-22 15:05:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 努力亚静 发表的提问：
您好，老师。有笔收入需要调整成以前年度损益。但是会计分录如何做呢
你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 应交税金—增值税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
57楼
2022-12-23 14:28:23
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努力亚静：回复月月老师 谢谢您，如果是一笔营业外收入，调整为以前年度损益。会计分录应该是什么
2022-12-23 14:51:43
月月老师：回复努力亚静你好 借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润 你应该还要去税务局补缴所得税。
2022-12-23 15:07:17
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 404NotFound 发表的提问：
第一季度所得税滞纳金会计分录，这样做就可以了吗，是否还需涉及“以前年度损益调整”这个科目做分录？
可以。不涉及以前年度损益调整。
58楼
2022-12-23 14:35:39
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
每季度交所得税时，即便弥补以前年度亏损，是不是也需要做会计分录，怎么做？
你好，弥补亏损是不需要做分录的
59楼
2022-12-23 14:56:31
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昏睡的树叶：回复邹老师 我记得前几天去听年终汇算的会议，税局说不用调账，但是需要做借应交增值税贷未分配利润
2022-12-23 15:21:09
邹老师：回复昏睡的树叶你好，需要做借应交增值税贷未分配利润，这个就更荒唐了
2022-12-23 15:39:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 冷艳的学姐 发表的提问：
以当年净利润弥补以前年度亏损，会计分录怎么写
你好，弥补亏损是不需要做分录的
60楼
2022-12-23 15:05:59
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