安心：回复陈静老师 谢谢老师

陈静老师：回复安心你好,不用客气,学习愉快.

•﹏•dzm•﹏•：回复宋生老师 那我要调去年的一笔应交税费是不是直接计入 借利润分配，贷应交税费中

宋生老师：回复•﹏•dzm•﹏•您好！不是的。如果你是小企业会计准则，直接借税金及附加

•﹏•dzm•﹏•：回复宋生老师 是2016年成立的公司，肯定是按小企业会计准则的，我的问题是：我们公司属于享受减免税费的公司，按正确的来说，我是不用计提销项税费了的，但是我还是计提了税费，并且最后转至营业外收入里，但是今年我问了一下你们会计学堂的老师，说这样做是不对的，，因此我这个月要调帐，那请问这个帐怎么调整？

宋生老师：回复•﹏•dzm•﹏•您好！实际上，对于你说的这个情况，税法跟会计上面都没有一个统一规定说是必须要怎么做，你说的这2个方法都是可以的。可以不用调整。

慈惠：回复郭老师 预估的成本所得税前扣除了，现在发现实际成本比预估的成本少，想把这部分再缴纳所得税，我需要怎么做呢？

郭老师：回复慈惠做到今年吧，明年汇算清缴 借应付账款借主营业务成本负数

xiaomin：回复马老师 借:应付职工薪酬，货:银行存款。不懂。我1月实际支付12月工资做了一张凭证的

马老师：回复xiaomin工资是要通过音符职工薪酬过渡的 而不是直接借管理费用工资等 贷银行存款 12月份做计提 1月份做发放 否则你12月份工资你怎么做在12月份 你只是1月份发了 到那时这个费用是属于12月份的 全责发生制

xiaomin：回复马老师 我1月己经做了借:应付职工薪酬 货:银行存款这张凭证，现在只需要把计提那一张删了改为:借以前年度损益调整 货:应付职工薪酬 借:利润分配_末分配利润 贷:以前年度损益调理。对吗？

马老师：回复xiaomin是的，就是如你所说那样！

xiaomin：回复马老师 好的谢谢老师

马老师：回复xiaomin不客气的 麻烦给老师五星好评 谢谢

xiaomin：回复马老师 调完了2019年期末数要改吗？

马老师：回复xiaomin你是在2020 年调整 期末数不改 报表正常生成的咋样就咋样

萍水相逢：回复袁老师 怎么用啊 在损益类科目直接添加吗

袁老师：回复萍水相逢是的，可以添加科目

萍水相逢：回复袁老师 应该月末无余额吧 余额方向怎么设置?

袁老师：回复萍水相逢设置贷方吧

萍水相逢：回复袁老师

袁老师：回复萍水相逢

➹TT♥：回复老刘 刘老师好！民非会计制度也没有这个科目的

老刘：回复➹TT♥那就进非限制性净资产科目

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 老师好，公司内外两套账，代账公司做外账只做基本户的，一般户一直都没做过，如果我从她手上把外账接回公司，我还做一般户吗？

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，一般户也是需要纳入核算范围的

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 我们公司听起来有内账，但是也没有内账的东西，就有个银行流水，还有就是从私户收支的各种原始凭证，那么这个内账我应该怎么管理

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，根据所有发生业务据实作出相应账务处理就是了

萌哒哒的小萝卜：回复邹老师 问题是外账会计一直都没有做过一般户的账，现在报税突然出现一个一般户，合理不合理

邹老师：回复萌哒哒的小萝卜你好，是之前没有做一般户错误，导致现在需要补做一般户业务

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

qiaohongyan108：回复玲老师 是这样的

玲老师：回复qiaohongyan108好，就是全额记费用了，没有记进项，如果金额小，你直接做更正的分录就可以，借应交税费，应交增值税，进项税额贷管理费用

qiaohongyan108：回复玲老师 跨年了，而且还是18年的，按您说的直接调整？不用走以前年度损益调整吗？

玲老师：回复qiaohongyan108你好 对的 ，重要性原则 金额小的可以直接做分录 不用 以前年度损益调整

qiaohongyan108：回复玲老师 后面还有和这样的好几笔了，以前年度损益调整怎么做分录了

玲老师：回复qiaohongyan108借应交税费应交增值税，进项税额贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费，应交所得税借以前年度损益调整，未分配利润，