2463024587：回复QQ老师 收到对方公司转入的增值税及附加税会计分录怎样做？

QQ老师：回复2463024587你好！什么意思？税点对方承担吗？

文老师：回复成就的短靴然后确认收入的时候，借预收账款贷主营业务收入应交税费--应交增值税

成就的短靴：回复文老师 好的，看到之前同事做的分录是：收到预收款时，借银行存款103 贷主营业务收入103，开发票时，借主营业务收入3 贷应交增值税3 ，请问这样做是可以的吗？

文老师：回复成就的短靴最好是像我做的那样做

成就的短靴：回复文老师 好的，谢谢老师

文老师：回复成就的短靴不客气，这是我们的职责所在

wpf：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复wpf那你在汇出工资时的分录挂往来了吗？

wpf：回复小惑老师 还没做，第一次做，想问下老师，第一次做想规范点

小惑老师：回复wpf您先付给你劳务公司时 借:其他应收款 贷:银行存款 给你发票时 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:应交税费-个税 其他应收款 企业负担社保:借:管理费用 贷:其他应收款

wpf：回复小惑老师 老师，没明白为啥要做其他应收款

小惑老师：回复wpf因为你跟他是代发工资关系，他只是帮你发工资

wpf：回复小惑老师 不好意思，正好家里来了人 发票开过来了，我们才付钱，也要通过往来帐款核算吗

wpf：回复小惑老师 还有收取了服务费，做什么科目

小惑老师：回复wpf你们是不是工资先汇给的代理公司

小惑老师：回复wpf服务费：管理费用-服务费

wpf：回复小惑老师 做好工资表，然后再开发票过来，再把钱打过来

小惑老师：回复wpf你是发票先给你，然后你给他汇款，他给你代发是这样的流程吗

wpf：回复小惑老师 是的

小惑老师：回复wpf所以这样你要先挂往来，因为不是你自己发放公司，你给代理公司打钱要先挂往来，然后冲往来，要不银行这笔款没法冲减

wpf：回复小惑老师 哦，明白，谢谢老师，这么晚还为我解答，谢谢啦

小惑老师：回复wpf不客气，早点休息！晚安！

杨春：回复bamboo老师 收到，谢谢老师回答，我公司也是培训企业，收到某机构的培训费发票怎么做分录？

bamboo老师：回复杨春是您单位委托其他单位培训 还是自己单位员工接受培训

杨春：回复bamboo老师 教育培训中心收到某机构的培训服务费的会计分录

bamboo老师：回复杨春是为什么业务提供的培训 是对您单位员工培训还是替您单位向客户培训

杨春：回复bamboo老师 是别的培训机构培训我们教育机构费用

bamboo老师：回复杨春那您计入主营业务成本科目

杨春：回复bamboo老师 收到

bamboo老师：回复杨春嗯嗯 欢迎有疑问继续提问

圆梦：回复邹老师 如果没有付款是贷应付账款吗

圆梦：回复邹老师 老师：应付账款是在什么时候用

邹老师：回复圆梦你好，如果没有付款，那贷方就是应付账款科目 

圆梦：回复邹老师 老师：还有个问题，我新换了一家公司做会计，在看以前会计的账时，发现：她把2、3月份的进项专票好多都当成普票来做账了，没有抵扣进项税，而且也没勾选，这样做可以吗？

邹老师：回复圆梦你好，这样是没有什么问题的  

圆梦：回复邹老师 老师：还有就是购买商品时是否开票怎么看哪种合适？开票贵

邹老师：回复圆梦你好，根据购买商品情况，据实开具相应内容的发票就是了 

圆梦：回复邹老师 开票合适还是不开票合适，怎么看？

邹老师：回复圆梦你好，需要知道开具发票是收多少，不开发票是收多少，才好计算比较的 

优雅的外套：回复悠然老师01 物流公司，发货，过年送礼，会计分录

悠然老师01：回复优雅的外套发货费用计入成本，送礼计入业务招待费

优雅的外套：回复悠然老师01 不是，是因为在我们公司下单才送利，过年了

悠然老师01：回复优雅的外套直接减免的话那就冲减你们的收入就可以了，如果不是直接减免那么赠送的礼品增值税视同销售，所得税按比例分摊

黄妹妹：回复邹老师 小规模，销销5000.免佂280.交4720会计分录

邹老师：回复黄妹妹你好 5000的应交增值税分录是 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税5000 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目280.，贷记“银行存款”等科目280.。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目280.，贷记“管理费用”等科目 280 实际缴纳4720的分录是 借；应交税费—应交增值税4720，贷；银行存款4720