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会计分录代开具服务业发票
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张小张
职称：,初级会计师
5.00
解题: 0.02w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
营改增现代服务业中商务辅助服务的劳务派遣普通发票的开具说明
发票开具具体事项： 1）选择简易计税方法差额征税 方式一：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能,以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额依5%的征收率开具增值税专用发票；代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金依5%的征收率开具增值税普通发票。 方式二：通过增值税发票管理新系统中正常开票功能以取得的全部价款和价外费用全额依5%的征收率开具增值税普通发票。
166楼
2023-02-09 13:38:59
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 调皮的大神 发表的提问：
开出去的技术服务费发票咋做会计分录啊
借：应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费——应交增值税(销项税额) 同时结转成本
167楼
2023-02-10 12:59:56
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蔡老师
职称：,注册会计师,初级会计师,税务师
4.73
解题: 0.02w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
3.业务部门申请开具归属于1月份技术服务收入增值税专业发票金额45000，差额部分5000元经对账后核减，会计分录怎么做？
差额是多开了票的吗？那就红冲或者作废
168楼
2023-02-10 13:28:49
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Lisa 发表的提问：
收到工程服务发票，如何写会计分录？
你好！借银行存款 贷应收账款等。
169楼
2023-02-10 13:35:59
全部回复
Lisa：回复宋生老师 ？借银行存款？这是我们付款
2023-02-10 14:05:30
宋生老师：回复Lisa你好！你们如果是付款，一般是借在建工程 贷应付账款，然后借应付账款 贷银行存款等
2023-02-10 14:21:59
Lisa：回复宋生老师 可以放工程施工吗
2023-02-10 14:40:30
Lisa：回复宋生老师 工程施工和在建工程一样吗
2023-02-10 14:51:42
Lisa：回复宋生老师 我都是需要结转损益哇？
2023-02-10 15:02:15
宋生老师：回复Lisa你好！不是的，工程施工，是自己帮别人施工，在建工程是别人帮自己做工程
2023-02-10 15:15:01
Lisa：回复宋生老师 嗯好的，那我可以用工程施工～直接费用～工程服务吗
2023-02-10 15:35:19
宋生老师：回复Lisa你好！不是，你们是付款啊。是别人给你们做吧
2023-02-10 15:59:55
Lisa：回复宋生老师 我们帮甲做，然后我们自己又找乙来帮我们做，这样的
2023-02-10 16:26:29
宋生老师：回复Lisa你好！这样的，你们是应该计入到工程施工了。可以用工程施工～直接费用～工程服务
2023-02-10 16:53:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 吕雪容 发表的提问：
老师，麻烦问一下代开发票会计分录怎么做，没有发生实际业务！
你好，代开发票会计分录（没有发生实际业务），是做内账还是外账的账务处理？
170楼
2023-02-12 14:10:55
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吕雪容：回复邹老师 外账用，老师
2023-02-12 14:37:48
邹老师：回复吕雪容你好，外账需要按正常确认收入处理 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
2023-02-12 14:51:46
吕雪容：回复邹老师 跟正常收入做吗，进公章的钱转到了私户个人账户，会计分录怎么做
2023-02-12 15:18:00
邹老师：回复吕雪容你好，跟正常收入一样做账 进公章的钱转到了私户个人账户，借；其他应收款，贷；银行存款
2023-02-12 15:35:58
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 忐忑的灯泡 发表的提问：
代理记账服务业结转成本怎么做会计分录的呢？
你的人工费和记账工具的支出都是成本，比如买的财务用品借主营业务成本贷银存 人工费借主营业务收入贷应付职工薪酬
171楼
2023-02-12 14:21:11
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.66w
引用 @ 聪明的大雁 发表的提问：
装饰装修公司的软装服务(代业主采购软装饰品后摆放布置，货物发票开具给装饰公司)，这项业务是销售货物还是工程服务？装饰公司给业主开什么发票？若装饰公司没有工程服务营业范围是否可申请代开工程服务专票？
你好，属于工程服务的 直接开装修服务的发票就可以
172楼
2023-02-12 14:29:52
全部回复
聪明的大雁：回复暖暖老师 没有注册工程服务经营范围也可以开装修服务的发票吗？
2023-02-12 14:49:22
暖暖老师：回复聪明的大雁如果范围没有自然不可以的
2023-02-12 15:05:17
聪明的大雁：回复暖暖老师 装修服务发票代开可以在公司所属地办公理吗？还是必须在服务发生地申请代开呢？
2023-02-12 15:28:00
暖暖老师：回复聪明的大雁再服务发生地申请代开的
2023-02-12 15:44:39
聪明的大雁：回复暖暖老师 也是需要办理外出经营管理签证的对吗？
2023-02-12 16:14:25
暖暖老师：回复聪明的大雁是的，这个需要办理外管证的
2023-02-12 16:28:48
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 亢 发表的提问：
请问我们收到税务局代开的发票时如何代扣代缴个人所得税呢？会计分录怎么做？具体怎么操作呢？
你好，按照开票内容不同使用不同的扣税方法比如 借 工程施工-劳务费 贷应缴税费-代扣代缴个人所得税 银行存款
173楼
2023-02-12 14:50:28
全部回复
亢：回复赵海龙老师 有应交税费—代扣代缴个人所得税这个科目吗？
2023-02-12 15:18:00
赵海龙老师：回复亢应交税费-应缴个人所得税 可以增加
2023-02-12 15:41:36
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 胖妞 发表的提问：
企业发生一项费用商标费，知识产权公司给公司开具了两张发票，一张专票应税服务名称是商标代理费，一张是普票商标费，会计分录怎么做为什么不都是专票
您好！这个建议你问下对方。要问对方才能有准确的原因。关键是商标费这个是不是对方开的。你能拍个照片来吗？
174楼
2023-02-12 15:18:00
全部回复
胖妞：回复宋生老师 老师我想咨询下企业发生一项费用商标费，知识产权公司给公司开具了两张发票，一张专票应税服务名称是商标代理费，一张是普票商标费，会计分录怎么做 为什么不都是专票
2023-02-12 15:47:46
宋生老师：回复胖妞您好！为什么不都是专票，这个建议你问下对方。要问对方才能有准确的原因。正常来说是可以开的。如果方便的话，把普通发票拍个照来看下。 借无形资产-商标 应交税费-应交增值税（进项税） 贷应付账款等
2023-02-12 16:11:36
胖妞：回复宋生老师 会计分录怎么做怎么传发票给您看
2023-02-12 16:33:17
胖妞：回复宋生老师 怎么加您老师
2023-02-12 16:54:41
宋生老师：回复胖妞你好！这个界面不是有插入图片吗？你截个图，然后插入图片
2023-02-12 17:11:24
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 动人的小蘑菇 发表的提问：
老师：你好！公司取得了212万元的信息系统服务发票，应该怎么做会计分录，（公司是做金融中介服务的，目前暂时无收入）。
您好 请问是系统服务费还是购入的系统
175楼
2023-02-13 12:33:22
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动人的小蘑菇：回复bamboo老师 都有（系统+服务），发票全部是6%的服务票。
2023-02-13 13:00:33
bamboo老师：回复动人的小蘑菇系统的话 可以计入无形资产 服务费的话 请问服务期间多久
2023-02-13 13:12:12
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 伍小红 发表的提问：
老师好！请教收到（转包工程）施工方开来的工程服务发票该如何做会计分录？
你好，计入工程成本里面哦
176楼
2023-02-13 13:02:00
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伍小红：回复朴老师 老师，我是这样做的借：工程施工-合同成本 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款（之前已预付工程款）这样对吗？
2023-02-13 13:25:04
朴老师：回复伍小红你好，对的，分录就是这样来做的
2023-02-13 13:53:02
伍小红：回复朴老师 老师，那结转工程成本时又该如何做呢？
2023-02-13 14:08:44
朴老师：回复伍小红你这不就是计入成本了吗
2023-02-13 14:27:43
伍小红：回复朴老师 老师，我是想请教工程施工科目最终如何结转？
2023-02-13 14:53:54
朴老师：回复伍小红借：工程结算 贷：工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利
2023-02-13 15:12:57
伍小红：回复朴老师 老师，工程结算是什么时候结算？是不是工程结束后才结算？
2023-02-13 15:28:59
朴老师：回复伍小红是的，结束后结算的哦
2023-02-13 15:47:39
伍小红：回复朴老师 老师，那一直放在工程施工-合同成本里若有销售收入了，那不牵涉到税收吗？
2023-02-13 16:13:27
朴老师：回复伍小红你可以按照完工比例来结转的
2023-02-13 16:28:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 阳光 发表的提问：
网络公司收到对方开来服务发票如何做会计分录
这个具体是什么的费用呢
177楼
2023-02-13 13:11:50
全部回复
阳光：回复吴少琴老师 服务费，我帮客户整网给推广。但我也要从其他公司卖给部分东西。
2023-02-13 13:38:39
吴少琴老师：回复阳光计入销售费用-推广服务费
2023-02-13 13:58:57
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 专一的悟空 发表的提问：
企业收到建筑服务的发票怎么做会计分录
您好 请问为什么建筑提供的服务
178楼
2023-02-13 13:29:58
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ ???? 麦田里的守望者 发表的提问：
小规模服务行业开的广告服务发票，需要结转成本吗？如果需要，怎么写会计分录？
你每个月都有人工，房租，水电等发生的费用成本吧
179楼
2023-02-14 13:31:26
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???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 这个有的，我的意思是不用结转那个销售的成本吧？
2023-02-14 13:59:43
???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 借主营业务成本，贷库存商品或者原材料的，这个不用结转吧？
2023-02-14 14:11:06
小惑老师：回复???? 麦田里的守望者你是有领库存商品去做业务了吗？
2023-02-14 14:30:14
???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 没有库存，也没有原材料
2023-02-14 14:58:39
小惑老师：回复???? 麦田里的守望者那你把日常发生的成本费用按照部门区分一下。主要业务部门的费用做到主营业务成本
2023-02-14 15:26:53
???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 我明白啦，谢谢老师
2023-02-14 15:40:14
小惑老师：回复???? 麦田里的守望者不客气的，祝您学习和工作愉快，希望我的解答满意，谢谢！！
2023-02-14 16:07:17
???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 ，老师早点休息满意
2023-02-14 16:29:47
小惑老师：回复???? 麦田里的守望者谢谢您的肯定，晚安！不用回复
2023-02-14 16:46:32
???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 你好，老师，房产税和土地使用税计提的会计分录是什么
2023-02-14 17:15:45
小惑老师：回复???? 麦田里的守望者借：税金及附加 贷：应交税费-应交房产税、土地使用税
2023-02-14 17:30:38
???? 麦田里的守望者：回复小惑老师 好的，谢谢
2023-02-14 17:58:27
小惑老师：回复???? 麦田里的守望者不客气，周末愉快！
2023-02-14 18:18:34
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 坚持 发表的提问：
塑钢门窗商店，销售给A门窗2000元，同时提供安装服务给A，收200元，分录如何做？发票如何开具？
可能按2000元开具16%的发票，按10%开具服务费发票
180楼
2023-02-14 13:59:26
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坚持：回复江老师 老师这个应该属于混合销售吧，混合销售应该是从高16吧
2023-02-14 14:14:19
江老师：回复坚持这个是属于混合销售，不能分开核算的从高征税是16%，但肯定是能够分开核算，就是按各自的税率开具发票处理。
2023-02-14 14:27:28
坚持：回复江老师 老师，一般纳税人销售外购机器设备的同时提供安装服务，如果已经按照兼营的有关规定的，分别核算机器设备和安装服务的销售额，安装服务可以按照甲供工程选择适用简易计税方法计税。 这个规定中说的‘’如果已经按照兼营的有关规定‘’才能够分开核算，‘’‘’中的按照兼营的有关规定的，有关规定是什么呢？
2023-02-14 14:51:32
江老师：回复坚持就是分开核算的可以按各自的税率开具发票，没有分开核算的，按兼营业务从高征税
2023-02-14 15:15:47
坚持：回复江老师 老师，那是不是可以这么理解， 一、1.混合销售的自产货物同时提供安装无论能否分开核算，都是要分开适用税率； 2.混合销售的外购货物同时提供安装 2. 1 。 要是能够分开核算，分开适用税率； 2.2. 要是不能够分开核算，从高适用税率； 二、兼营 1.能分别核算，分别适用税率 2.能分别核算，从高适用税率
2023-02-14 15:34:52
江老师：回复坚持能分开核算的，按各自适用税率开具发票；不能分开核算的，从高征税开具发票处理
2023-02-14 15:58:55
坚持：回复江老师 老师，这么做对不对 塑钢门窗商店，销售给A门窗2000元，同时提供安装服务给A，收200元 1.能够分开核算：销售16税率，商品名称，门窗；安装服务，10税率，商品名称，其他现代服务 2.能够分开核算，全额开具16税率发票，商品名称，门窗
2023-02-14 16:22:43
江老师：回复坚持塑钢门窗商店，销售给A门窗2000元，同时提供安装服务给A，收200元 1.能够分开核算：销售16税率，商品名称，门窗；安装服务，10税率，商品名称，其他现代服务 2.不能够分开核算，全额开具16税率发票，商品名称，门窗 上述说法完全正确，没有问题
2023-02-14 16:39:00
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