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月末结转库存商品会计分录
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 川栩 发表的提问：
老师，我们现在要生产一批货物，先做分录领用材料，材料出库，然后生产完后做库存商品入库，销售再出库，月末结转成本，是按照这个顺序做分录吗？月末也要结转原材料成本吗？
借，原材料 贷，银行存款 借，生产成本 贷，原材料 借，库存商品 贷，生产成本 借，主营业务成本 贷，库存商品
181楼
2023-02-15 13:26:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 阿晨 发表的提问：
老师，库存商品结转成本的分录是根据收到发票时库存商品的金额么？
您好，没错就是这么做的
182楼
2023-02-16 12:03:34
全部回复
阿晨：回复东老师 好的，谢谢老师
2023-02-16 12:24:41
东老师：回复阿晨不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您啦。
2023-02-16 12:43:28
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 多情的红牛 发表的提问：
公司前期低价引流，售出商品，结转成本后库存商品出现负数，请问会计分录怎么处理
库存商品是负数？库存和实际库存不一致？
183楼
2023-02-16 12:09:17
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多情的红牛：回复朴老师 不是数量的问题，是金额为负数，发票来了我做，借库存商品，贷应付。结转时我做，借主营业务成本，贷库存商品。10万进的货，我们8万卖掉，这样一结转就是付的了
2023-02-16 12:44:12
朴老师：回复多情的红牛你之前没有做正确价格吗
2023-02-16 12:57:20
多情的红牛：回复朴老师 价格没问题，10块钱的单价，8块卖了。我的分录做的有没有问题啊
2023-02-16 13:11:40
朴老师：回复多情的红牛那你就是亏损的了
2023-02-16 13:32:18
多情的红牛：回复朴老师 对的，会计分录处理没有问题吧
2023-02-16 13:57:05
朴老师：回复多情的红牛嗯，分录是没有问题呢
2023-02-16 14:19:36
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ guolaoshi 发表的提问：
去年估价入库时，借:库存商品，贷:应付帐款。结转成本，借:主营业务成本，贷:库存商品。成本末回来，汇算时已调增，这笔分录?
这个调表不调账的，不用做分录的
184楼
2023-02-16 12:36:52
全部回复
guolaoshi：回复袁老师 老师:估价的应付帐款这得冲下吧？
2023-02-16 13:01:51
袁老师：回复guolaoshi这个等发票到了再回冲吧
2023-02-16 13:24:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
月底结转，未收货款增多，库存商品减少，该怎么分开做分录？
借；应收账款 贷；主营业务收 应交税费 借；主营业务成本 贷；库存商品
185楼
2023-02-16 12:54:28
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 唠叨的天空 发表的提问：
.天虹商场2017年6月末“商品进销差价”科目余额为73762元，“库存商品”科目余额为105280，本月商品销售额（含税）为224160。根据上述资料，完成以下各题：（要求列出计算过程，结果保留两位小数。（共4小题，合计16分） （1）计算综合差价率；（4分） （2）计算销售商品应分摊的进销差价；（4分） （3）计算月末库存商品应保留的进销差价；（4分） （4）编制结转销售商品应分摊的进销差价的会计分录。（4分）
你好！ 我看一下
186楼
2023-02-16 13:23:59
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唠叨的天空：回复蒋飞老师 麻烦老师了
2023-02-16 13:54:03
蒋飞老师：回复唠叨的天空业务（4） 借：商品进销差价50189.42 贷：主营业务成本50189.42
2023-02-16 14:14:44
蒋飞老师：回复唠叨的天空好的，不客气 祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-02-16 14:31:30
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，做了两笔暂估分录，借：库存商品 待：应付账款-暂估 结转 借：主营业务成本 贷：库存商品（暂估），这个暂估结转库存商品到主营业务成本的分录，也要红冲吗
嗯，这两个都要红冲的哦
187楼
2023-02-19 14:03:41
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 2489406490 发表的提问：
原材料库存商品月末对账如何对啊月末结转完工产品供应链如何显示
您好，原材料库存商品月末对账，需要总账先与明细账核对，再进行明细账与实物核对，月末结转完工产品供应链，需要使用产成品入库单来显示处理，根据计算的产成品成本，填写金额，审核后，生成凭证即可。
188楼
2023-02-19 14:18:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户qwzzmc 发表的提问：
月末A、B产品全部完工，结转已完工产品的实际生产成本。会计分录怎么做，是计产成品还是库存商品，如果是产成品那么T字型账户又该怎么做
你好，结转已完工产品的实际生产成本 借：库存商品，贷：生产成本 T字型账户，计入库存商品的借方，生产成本的贷方 
189楼
2023-02-19 14:38:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ xp 发表的提问：
老师你好，这个月我公司没有购进和销售，不过库存商品还有结余，做账时是不是就不用做销售商品同时结转库存商品和结转收入这两项分录
是的 因为没有销售，不用确认收入，当然也就不存在结转成本的事情
190楼
2023-02-19 15:07:59
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xp：回复邹老师 老师你好，税务代理费入管理费用，请问其二级科目是什么
2023-02-19 15:22:49
xp：回复邹老师 请问上一年的未分配利润结转到下年该怎么处理
2023-02-19 15:49:27
邹老师：回复xp可以计入咨询服务费
2023-02-19 16:05:30
小洪老师
职称：CMA,财务分析,cfa一级和二级
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 清茶一杯 发表的提问：
老师，商品入库后分批卖出库存商品，月底结转生产成本怎么结转，如：入库10，卖出5，
你好借主营业务成本5块，贷库存5，借银行存款10，贷主营业务收入10
191楼
2023-02-19 15:15:00
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清茶一杯：回复小洪老师 老师，入库库存商品10，借库存商品10 贷主营业务成本 10 ，卖出是5，借银行存款5 贷主营业务收入5，月末结转借主营业务成本5 贷库存商品5，老师，月末成本不是有余额结转不完
2023-02-19 15:35:04
小洪老师：回复清茶一杯这个5块钱的损失单独计入管理费用里面
2023-02-19 15:45:16
清茶一杯：回复小洪老师 老师，怎么是损失，我库存商品有10件买出5件，我不明白的是月末成本结转生产成本只能结转5，还有5怎么结转
2023-02-19 16:11:42
小洪老师：回复清茶一杯你说的是数量啊，我以为是金额
2023-02-19 16:39:43
小洪老师：回复清茶一杯那就结转5件的成本剩下的5件放在资产负债表的期末存货里
2023-02-19 17:05:29
清茶一杯：回复小洪老师 老师，如我库存商品10件，是生产成本10万，入库的时候，借库存商品10万贷生产成本10万，卖出5件出库5件 借银行存款 贷主营业务收入 月末结转借生产成本5万 贷生产成本5万 我不明白的是剩下的5万要不要结账不结转该咋办，月末生产成本不是都要结转完
2023-02-19 17:34:38
清茶一杯：回复小洪老师 老师，具体的分录麻烦你了讲仔细点，谢谢
2023-02-19 18:01:21
清茶一杯：回复小洪老师 老师，月末5件产品，库存商品的5万最后在资产负债表中反应的是存货，关键，生产成本的5万该放哪里？
2023-02-19 18:24:05
小洪老师：回复清茶一杯你好借主营业务成本5万，贷库存商品5万
2023-02-19 18:39:42
小洪老师：回复清茶一杯剩下的5万库存不用做会计处理，放在存库里面就好借库存商品5万，贷生产成本5万
2023-02-19 19:03:12
清茶一杯：回复小洪老师 老师，意思就不结账成本，好我知道了老师，谢谢
2023-02-19 19:30:01
小洪老师：回复清茶一杯好的同学不用客气的呀
2023-02-19 19:54:59
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 开放的糖豆 发表的提问：
就是我看您结转的工程材料的分录，贷方计入库存商品，那库存商品不不就是负数了么
你好，同学。 库存商品负数？什么意思
192楼
2023-02-20 12:12:33
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 钟灵毓秀 发表的提问：
库存商品明细账年末结账需要进行本月合计本年累计吗？还是直接结转下年？
您好！要有本月合计与本年累计的。
193楼
2023-02-20 12:40:54
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ ME 发表的提问：
老师 制造费用 月末结转到生产成本-工资 还是结转到 库存商品 啊？
你好，制造费用 月末结转到生产成本—某某产品
194楼
2023-02-20 13:00:58
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ME：回复邹老师 老师 我生产成本和库存商品下没有明细科目 因为没核算单位成本 所以做得总数
2023-02-20 13:29:20
邹老师：回复ME你好，生产成本，库存商品都需要设置明细科目核算才是的 
2023-02-20 13:50:14
ME：回复邹老师 是的 老师 因为是内账 还有就是没有细分 所以 现在这个金额要计入库存商品下吧？
2023-02-20 14:10:32
邹老师：回复ME你好，生产成本，库存商品都需要设置明细科目核算才是的  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-02-20 14:22:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 会计学堂会员aok 发表的提问：
当月采购了货物根据进项抵扣发票做了库存商品分录， 借:库存商品 借:应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 A公司。 当月底把库存商品拿给客户使用了，那当月库存商品结转分录怎么做？
你好，当月底把库存商品拿给客户使用了，是对外销售了的意思吗 ？
195楼
2023-02-20 13:18:01
全部回复
会计学堂会员aok：回复邹老师 是的当月
2023-02-20 13:36:38
邹老师：回复会计学堂会员aok你好 借：应收账款等科目 ，贷：主营业务收入 ，  应交税费—应交增值税（销项税额） 借：主营业务成本  ， 贷：库存商品
2023-02-20 14:03:00
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