yanly_xie：回复meizi老师 老师好，不是一次性销售的，是销售给不同的公司，但是进货价不管是数量多少，进货单价都是一样的，

meizi老师：回复yanly_xie你好 那你销售了多少 就用数量*成本价结转成本就行了。 你这个最终的库存商品 和主营业务成本合计 是16844的

yanly_xie：回复meizi老师 老师好，你这个最终的库存商品 和主营业务成本合计 是16844的，这句话不是很明白，

meizi老师：回复yanly_xie你好 意思就是你总成本只有16844 你销售多少结转多少 成本和库存商品 。 正常你最终这个产品销售完后 成本应该等于16844的

yanly_xie：回复meizi老师 明白了，谢谢老师

meizi老师：回复yanly_xie没事的 希望能帮到你 满意请给予评价

上善若水：回复邹老师 老师，之前结转的主营业务成本还要调整是吗

邹老师：回复上善若水你好，是的，之前暂估的 成本不准确是需要做调整的

上善若水：回复邹老师 是库存商品和主营业务成本一起调整是吗，如果是多计入了，就要冲销掉，还是直接全部冲销

邹老师：回复上善若水你好，只需要针对差额部分做调整

上善若水：回复邹老师 老师，是红冲差额部分吗

邹老师：回复上善若水你好，是的，只需要对差额部分做调整

阿云：回复郭老师 付款是借应付贷银存，结转是库存商品贷应付，按预付款结转了库存。

郭老师：回复阿云你的应付账款没有余额啦，你的账是平的。

阿云：回复郭老师 但是实际入库的多了，这样就体现不出多出来的这笔款

郭老师：回复阿云你好， 是借应付贷银存100结转是库存商品贷应付100 借主营业务成本贷库存商品100。

郭老师：回复阿云然后你实际收到的发票是多少。

阿云：回复郭老师 实际是少付了20，20就当作其他收入了

郭老师：回复阿云借库存商品贷应付账款120，借应付账款贷营业外收入借主营业务成本贷，库存商品120。 然后你之前的需要红冲借应付账款贷，库存商品100，借主营业务成本负数，借库存商品100。

阿云：回复郭老师 支付是100收到发票是120

郭老师：回复阿云你好看一下上面的分录。

阿云：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复阿云不用客气周末愉快。

淡色阳光╯▂╰：回复赵老师 结转到本年利润之后呢？

赵老师：回复淡色阳光╯▂╰没有了，年度要提取盈余公积和转入未分配利润中，平时月份不需要做。

布丁：回复立红老师 制造费用结转之前的分录都是怎么写的？

布丁：回复立红老师 这些分录是每个月都要做的吗？

立红老师：回复布丁你好，制造费用结转前也是按发生成本费用计入制造用，比如车间管理人员的工资等 借：制造费用 贷：应付职工薪酬 制造费用是需要在期末转入生产成本的

布丁：回复立红老师 制造费用都有哪些？每个月月底都要结装吗？

立红老师：回复布丁你好，制造费用指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，包括企业生产部门(如生产车间) 发生的水电费、固定资产折旧、管理人员的职工薪酬、劳动保护费、季节性和修理期间的停工损失等。是的，每个月末是需要结转的

保定贝帅箱包加工厂：回复宋生老师 老师这个是我账上显示的余额

保定贝帅箱包加工厂：回复宋生老师 借：库存商品是负数吗？老师，要把生产成本的总金额在，我库存商品的金额上减去吗？我库存商品还是数量金额核算的呢，

宋生老师：回复保定贝帅箱包加工厂您好!不是负数。借：库存商品2000 代生产成本2000

保定贝帅箱包加工厂：回复宋生老师 老师 ，我们是委托工厂生产箱包，库存商品入库都有采购价格，现在我把生产成本结转到库存商品，那我需要更改每个背包的采购价格吗？如果不更改的话，那我结转的这个库存商品怎么办？还是在结转主营业务成本的时候，把生产成本结转的2000库存商品加在生产成本里。怎么做分录，月末如果销售箱包的采购价格是10000元，那么我是借：主营业务成本12000元 贷：库存商品12000元（其中2000元是生产成本结转的库库存商品）

顺利的早晨：回复紫藤老师 外账中以上是这样做，这样库存商品是负数，

紫藤老师：回复顺利的早晨库存商品是负数，那么你之前的入账错了

顺利的早晨：回复紫藤老师 库存商品的分录怎么走呢

紫藤老师：回复顺利的早晨借:主营业务成本， 贷:库存商品

顺利的早晨：回复紫藤老师 这个分录做了直接是库存商品负数；前一步怎么做库存商品呢，

紫藤老师：回复顺利的早晨你检查你之前的库存商品的账务，可能错了

顺利的早晨：回复紫藤老师 新户，只给了销项票，银行流水别的没有

紫藤老师：回复顺利的早晨如果你购入产品的，需要有库存商品

顺利的早晨：回复紫藤老师 做暂估入库？

紫藤老师：回复顺利的早晨分录如下： 借：原材料 贷：应付账款-暂估应付款 下月初用红字： 借：原材料 (红字) 贷：应付账款-暂估应付款(红字) 收到发票： 借：原材料(材料采购) 借：应交税费-应交增值税-进项税 贷：银行存款(应付账款)

坚持-成功：回复佟老师 在今年的帐里补做一下这笔分录是吗

佟老师：回复坚持-成功是的，今年补做就成了