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月末结转库存商品会计分录
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
月末结转是不是就是将损益类的科目全部结转啊
你好！是的，月末损益类科目无余额。
196楼
2023-02-21 12:35:19
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 潘语瑄 发表的提问：
工业企业做汽车配件的，月末需要结转哪些科目?分录有哪些？越细越好，谢谢。
月末只有损益类科目需要结转
197楼
2023-02-21 12:54:44
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
库存商品的会计分录
借库存商品 贷生产成本
198楼
2023-02-21 13:14:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 颍川 发表的提问：
我之前暂估了库存商品并据此结转成本，过了一个月发票到了，我要红冲之前暂估的库存商品，但是成本不变的情况下，结转成本的会计分录还要不要做红冲？
您好!是的.实际上你成本是需要变的. 当然,如果暂估的跟实际上是一样的,可以不用变
199楼
2023-02-22 12:20:38
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颍川：回复宋生老师 成本可以不做红冲是吗？
2023-02-22 12:40:50
宋生老师：回复颍川你好!如果有变化还是要红冲的.建议都红冲,然后做正确的
2023-02-22 12:51:24
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 枫叶迎迎 发表的提问：
老师你好，月末结转库存商品的时候是负数怎么办，
您好，库存商品月末是不允许负数的，把前面错账调整，重新结转直至0为止
200楼
2023-02-22 12:40:21
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 拉长的诺言 发表的提问：
委托加工费的会计分录，需要通过生产成本，结转到库存商品再结转到主营业务成本吗？
委托加工物资就可以，不用生产成本，支付的加工费借委托加工物资贷银存，完工将委托加工物资结转到库存商品
201楼
2023-02-22 12:58:17
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舟舟老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.98
解题: 0.44w
引用 @ 易理会计 发表的提问：
咱估库存商品会计分录，下个月发票到了相关会计分录
1、本月材料暂估: 借:原材料 贷:应付账款-材料暂估 2、到了下个月,如果还没确定下来,需要冲回: 借:原材料(红字) 贷:应付账款-材料暂估(红字) 3、如果发票过来了,按流程记账: 借:原材料 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:应付账款/银行存款
202楼
2023-02-22 13:20:59
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请教下。存货类增设发出商品科目，生产制造结束后，成本转入库存商品，销售出库的时候，由库存商品转到发出商品，待收入条件具备开票确认时，再从发出商品转到损益，要怎么做会计分录
同学你好， 借，发出商品 贷，库存商品 销售 借，主营业务成本 贷，发出商品；
203楼
2023-02-23 11:26:36
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 韩晴晴 发表的提问：
销售库存商品，没开票，分录？ 次月开具发票分录？ 什么时候结转成本？
收款发出商品当天 借:银行存款/现金 贷:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应缴增值税（销项税额） 2）开具发票时的会计分录 借:主营业务收入-未开票收入 贷:主营业务收入-开票收入 2、如果是商品已出库，未收款，未开票的情况， 1）这个时候可以未确认收入。 借：发出商品 贷：库存商品 2）收到款并开票当天 借:银行存款 贷:主营业务收入-未开票收入 应交税费-应缴增值税（销项税额）
204楼
2023-02-23 11:50:09
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韩晴晴：回复庄老师 第一笔分录，未开票，为什么确认销项税
2023-02-23 12:20:11
庄老师：回复韩晴晴你好，收入确认时，未开票也要缴税
2023-02-23 12:41:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 晨曦 发表的提问：
商业企业月末需要结转销售成本，商业是购入又卖出，分录是借主营业务成本 贷库存商品 是不是 工业企业购入原材料加工卖出 那月末需要怎么结转呢
借其他业务成本 贷原材料
205楼
2023-02-23 12:19:51
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晨曦：回复陈诗晗老师 工业购入原材料加工  月末怎么结转
2023-02-23 12:50:09
陈诗晗老师：回复晨曦加工，销售没有，你指的加工是自己加工还是外单位加工？
2023-02-23 13:12:13
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 微笑 发表的提问：
超市用进销差价法做，月末结转完库存商品那怎么做让库存商品的余额，借贷方没有数
你好，做这个差价调整，使得没有余额 借；商品进销差价 贷；库存商品
206楼
2023-02-23 12:47:50
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微笑：回复邹老师 销售，借应收账款贷209017.5主营业务收入209017.5 购入，借库存商品222729贷应付账款xx209017.5商品进销差价13711.5 结转成本，借主营业务成本195306 商品进销差价13711.5 贷库存商品209017.5，，，，这样做完到月底结账时，库存余额正好是13711.5借贷方购入结转成本的差， 这样就不对，应该怎么做没有数库存商品那余额和借贷方是
2023-02-23 13:08:17
微笑：回复邹老师 库存商品那是没有数的
2023-02-23 13:24:12
邹老师：回复微笑你好，你刚好是把所有购进的都销售了？
2023-02-23 13:35:02
微笑：回复邹老师 对，都销售了，如果不都销售只有进销差价那借或贷方有数，库存商品那余额，借贷方应该是没有数的
2023-02-23 13:49:44
邹老师：回复微笑你好，都销售了，把库存商品余额全部结平就是了 你所做第二笔分录，库存商品应当是 209017.5，然后把实际付款金额与库存商品入账金额计入商品进销差价才是的
2023-02-23 14:09:22
微笑：回复邹老师 实际付款就是209017.5
2023-02-23 14:20:32
邹老师：回复微笑你好，销售209017.5，购进成本是209017.5，如果实际付款是209017.5，说明就不是按进销差价核算了，而是按实际成本核算了
2023-02-23 14:41:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ @ 发表的提问：
用月末一次加权平均法计算出的期末结存就是库存商品吗？
你好，期末结存就是期末结存的库存商品成本
207楼
2023-02-23 13:11:59
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 九剑 发表的提问：
购入库存商品，运费发票没到，当月卖出部分库存商品结转销售成本，次月运费发票才到，请问如何处理分录？
你好 运费可以先暂估入账
208楼
2023-02-24 12:13:00
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九剑：回复老江老师 然后呢？
2023-02-24 12:28:33
老江老师：回复九剑等发票到了之后，再红冲暂估
2023-02-24 12:50:20
九剑：回复老江老师 然后之前结转的成本呢？
2023-02-24 13:14:02
老江老师：回复九剑不追溯调整之前的暂估
2023-02-24 13:28:22
九剑：回复老江老师 结转的销售成本要重新调整吗？
2023-02-24 13:54:18
老江老师：回复九剑不需要调整 如果暂估有差异，留在本期。
2023-02-24 14:20:57
九剑：回复老江老师 结转上月销售成本也有差异也没事，都留在本期？
2023-02-24 14:31:47
老江老师：回复九剑只要不形成重要性，都留在本期 运费，金额一般不会太多。
2023-02-24 15:01:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 蓝冰 发表的提问：
公司领导拿库存商品送人，分录怎么做？成本怎么结转？不考虑税
借；销售费用 贷；库存商品 计入了费用就不需要结转成本的
209楼
2023-02-24 12:37:23
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蓝冰：回复邹老师 贷方的库存商品的价格应该是进价还是售价？
2023-02-24 13:05:53
邹老师：回复蓝冰你好，按成本价格
2023-02-24 13:17:30
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 端庄的犀牛 发表的提问：
我想问一下月末生产成本结转库存商品时假如是900378.9元，那么库存商品结转主营业务成本时怎么算出那个金额
这个需要看你们销售多少，这个算出 你们采购的单价，根据采购单价和销售数量算出结转成本
210楼
2023-02-24 12:46:26
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