首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
月末结转库存商品会计分录
分享
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 静静 发表的提问：
请问一下商贸零售企业月末库存商品成本结转应该这么做？
借：主营业务成本 贷：库存商品
241楼
2023-03-07 12:50:59
全部回复
静静：回复辜老师 谢谢老师，金额是按照进价做对吗？
2023-03-07 13:02:49
辜老师：回复静静是的，按购买成本结转成本
2023-03-07 13:23:46
静静：回复辜老师 库存商品品类较多需要一一增加科目吗？还是全部统分为库存商品
2023-03-07 13:42:37
辜老师：回复静静账面统一在库存商品核算，明细可以用EXCEl统计
2023-03-07 13:53:47
静静：回复辜老师 谢谢老师
2023-03-07 14:18:17
辜老师：回复静静好的，客气，帮到你就好
2023-03-07 14:35:01
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Lcat 发表的提问：
老师，上个月暂估的库存商品、暂估结转库存商品到主营业务成本的分录都要这个月收到票后红冲吗
是的，收到发票时红冲暂估，按发票金额入账
242楼
2023-03-08 12:31:40
全部回复
Lcat：回复玲老师 收到多少钱，红冲多少是吧。那如果我暂估多了，票收不到怎么办，一直账上挂着？
2023-03-08 12:49:18
玲老师：回复Lcat你好 按收到发票的实际 红冲
2023-03-08 13:09:12
Lcat：回复玲老师 老师，如果我红冲多了，发票收不到怎么办
2023-03-08 13:24:12
玲老师：回复Lcat再暂估回来就可以了
2023-03-08 13:46:23
Lcat：回复玲老师 老师，再怎么暂估回来，不太懂
2023-03-08 14:11:55
玲老师：回复Lcat你原来的暂估的分录一样的。
2023-03-08 14:26:31
Lcat：回复玲老师 老师，比如说我暂估的，借库存商品 30000 贷：应付账款-暂估 30000 如果这三万是我上个月暂估多了，拿不来票的，那么您说的暂估回来的分录怎么做呢
2023-03-08 14:46:52
玲老师：回复Lcat如果我红冲多了，发票收不到怎么办 你不是说红冲多了吗 ？
2023-03-08 15:13:08
Lcat：回复玲老师 老师，说错了是暂估多了
2023-03-08 15:42:37
玲老师：回复Lcat你这个暂估是实际收到的货，只是后面不能回来发票了 对吗 ？那就正确入账 年末做纳税调整
2023-03-08 16:09:19
Lcat：回复玲老师 老师，暂估不一定准备，我现在暂估多了，是这个意思。可能红冲不完，这种情况怎么办
2023-03-08 16:37:17
玲老师：回复Lcat要清楚你什么情况才 好回复你，暂估是因为货到票未到才暂估的，这情况暂估的应该是差不多，差的是没有发票，不清楚你是什么情况，你只说暂估多了 那就把多的红冲了
2023-03-08 16:52:46
Lcat：回复玲老师 老师我的情况是为了不缴纳企业所得税才暂估的，结果暂估多了
2023-03-08 17:17:31
玲老师：回复Lcat那就直接把多的红冲了就可以了
2023-03-08 17:34:37
Lcat：回复玲老师 好的老师谢谢
2023-03-08 17:46:46
玲老师：回复Lcat不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
2023-03-08 18:10:10
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
生产型企业，在月末结转的时候不太会。结转主营业务成本时，贷方写原材料还是库存商品？
你好 借；主营 业务成本 贷；库存商品 结转销售货物成本就是这样做分录的
243楼
2023-03-08 12:40:26
全部回复
天天向上：回复邹老师 是生产型的企业，贷方也是库存商品吗？不需要写原材料或生产成本吗？
2023-03-08 13:10:30
邹老师：回复天天向上你好，结转成本贷方也是库存商品的 整个过程是这样 生产领用 借；生产成本 贷；原材料 完工入库借；库存商品 贷；生产成本 结转销售货物成本 借；主营 业务成本 贷；库存商品
2023-03-08 13:20:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 甜蜜的秋天 发表的提问：
老师，库存商品之前计提过存货跌价准备，现在售出一部分，存货跌价准备结转会计分录应该如何做？
你好 借：主营业务成本(或其他业务成本) 存货跌价准备 贷：库存商品(或原材料) 跌价准备是随着库存商品一起结转的
244楼
2023-03-08 12:47:59
全部回复
甜蜜的秋天：回复王超老师 老师，这个怎么判断对当期损益的影响？都什么影响损益，怎么影响
2023-03-08 13:06:46
王超老师：回复甜蜜的秋天这个成本的差额就是对损益的成本的，你可以看一下分录，很直观的
2023-03-08 13:25:59
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 熊猫公主 发表的提问：
老师：暂估入账时借：库存商品15万，贷：应付账款15万，月末结转销售成本时借：主营业务成本15万，贷：库存商品15万，然后次月初冲回时是借：：应付账款15万。贷：库存商品15万，上月结转成本的这笔分录“借：主营业务成本15万，贷：库存商品15万”需要冲回吗？谢谢老师！
不用的啊
245楼
2023-03-09 11:51:17
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 舒服的煎饼 发表的提问：
当月发出商品当月结转吗 例如发出分录借：发出商品500贷库存商品500，结转是不是借主营业务成本500贷发出商品500这样啊
发出商品如果确认收入了，月末就结转。
246楼
2023-03-09 11:57:49
全部回复
舒服的煎饼：回复方老师 发出商品确认收入是什么意思
2023-03-09 12:16:18
方老师：回复舒服的煎饼一般的会计处理是借银行存款 贷主营业务收入 借主营业务成本 贷库存商品 你为什么要用发出商品这个科目呢？
2023-03-09 12:44:21
舒服的煎饼：回复方老师 因为我产品入仓时分录做了借：库存商品贷：生产成本 ，发出商品时做借发出商品，贷库存商品，这样的科目不对吗
2023-03-09 13:03:29
方老师：回复舒服的煎饼商品发出后去哪了，不收回来钱吗？
2023-03-09 13:30:10
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 学堂用户m9727c 发表的提问：
我使用速达3000做KTV账，月末，需要做库存商品酒水饮料的成本结转，在软件中点击重置成本，然后再点击结转成本后，自动显示的会计凭证内容是 借:库存商品 *** 贷:库存商品 *** 不知道哪里有问题，或者该怎么做
你好，是不是公式设置的不对？
247楼
2023-03-09 12:18:18
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 嘀嗒 发表的提问：
商贸公司，外账之前会计做的购入商品直接计入主营业务成本了，然后库存商品为零，月末也没有结转成本，怎么办呀
你好，你应当购进计入库存商品，销售了才结转到主营业务成本才是的
248楼
2023-03-09 12:44:59
全部回复
益馨
职称：高级会计师
5.00
解题: 0.25w
引用 @ kiki 发表的提问：
老师，你好！请问月末时为什么要结转材料呢？是必须要这么做么？
如果本月领用原材料进行生产了，要核算产品成本和库存材料必须结转材料，保证成本真实，库存属实
249楼
2023-03-10 13:51:58
全部回复
王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ ????檬宝麻麻???? 发表的提问：
运输业的一般纳税人月末结转主要结转哪些啊
你好，损益类科目都要结转的
250楼
2023-03-10 14:10:04
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 发嗲的月饼 发表的提问：
公司是一般人，如果本月只有进项发票，没有销项发票，这个月是不是就不用交增值税？月末用不用做增值税结转？如果用结转，会计分录怎么做？是不是每做完一笔库存商品进项凭证，随手就做个 借:主营业务成本 贷:库存商品月末再把主营业务成本转到本年利润里？
您好!是的。不用交。也不用结转。 成本是跟收入对应的，没有收入就不会有什么成本。
251楼
2023-03-10 14:32:24
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爆米花 发表的提问：
工业企业，月末结转成本，库存商品有多种产品，如何确定产品单价，分配各自的成本
您好！这个很难，除非你有很准确的成本数据，比如每种产品用多少材料，人工，水电等。不然都不准确
252楼
2023-03-10 14:38:47
全部回复
爆米花：回复宋生老师 就日常工作中，其实这些都不清楚，那要怎么核算会比较准确呢？在税务上会说得过去
2023-03-10 14:56:09
宋生老师：回复爆米花您好！要准确就必须有数据，你如果没有明确的数据，就按照说生产的产品的价格来分配这些人工，水电，计算他们的成本。
2023-03-10 15:07:51
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Choose 发表的提问：
就之前的会计把库存商品没有细化，所有的品种都录在库存商品中，现在想把他细化我应该怎么做？分录应该怎样写？
你好！你先去盘点好有哪些商品，分别是多少钱，然后跟软件上面核对。最后才做分录
253楼
2023-03-10 15:03:00
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 1+1=3的小幸福 发表的提问：
老师月末做分录入库借库存商品贷应付账款和结转成本借主营业务成本贷库存商品，这两个库存商品的数据是不是一样的，看别人以前的账，不知掉为何是两个数据，搞不懂
同学 你好 可以不一样 可以一样 如果购入的库存商品全部销售 那这两个库存商品数据是一样的 如果购入的库存商品没有全部销售 那这两个库存商品数据是不一样的
254楼
2023-03-12 13:49:42
全部回复
1+1=3的小幸福：回复bamboo老师 那么老实要是购入的没有全部卖了那是不是就按照卖了多少去算库存商品，是吗
2023-03-12 14:10:09
1+1=3的小幸福：回复bamboo老师 就是结转成本按实际卖了多少去结转
2023-03-12 14:35:38
bamboo老师：回复1+1=3的小幸福对的 购入的没有全部卖了 就按照卖了多少去结转库存商品
2023-03-12 15:00:03
1+1=3的小幸福：回复bamboo老师 换句话说那就是按应收账款数量对应成本无计算，是吧
2023-03-12 15:15:32
1+1=3的小幸福：回复bamboo老师 去计算，应收多少数量和结转成本数量是一样的就是单价不一样，是吧
2023-03-12 15:29:33
bamboo老师：回复1+1=3的小幸福按应收账款数量对应成本无计算？不太明白这句话意思
2023-03-12 15:46:20
1+1=3的小幸福：回复bamboo老师 我的意思是应收账款数量和结转成本数量是一样的，就是各自单价不一样，结转数字这样算
2023-03-12 16:11:12
bamboo老师：回复1+1=3的小幸福你说的库存商品的数量啊 那是这个意思
2023-03-12 16:32:47
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 5fsshz 发表的提问：
以前会计库存商品没数量核算，我想以后数量核算，怎么改？以前的账怎么平，怎么结转呢？
同学，你要清点一下现在数量是多少，录入到产品的存货的余额栏目里就好了，这样就有一个单价可以算出来了。
255楼
2023-03-12 14:13:40
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料