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企业所得税会计处理问题的探讨
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 绵阳何二娃工程机械15881428975 发表的提问：
老师:你好，我算出的企业所得税和系统的企业所得税相差0.01，我算的多0.01，系统生成的少0.01，请问是不是应该以系统为准，相差的这0.01，怎么做会计处理？
以系统为准，差额你直接调整你的账务处理，调整所得税。
31楼
2022-11-10 15:36:15
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来来老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.92w
引用 @ nicole 发表的提问：
企业汇算清缴，调增了企业所得，所得额发生了改变，但是还是亏损的，请问会计报表是否要账务处理企业去年的所得，税务的企业所得税利润年报与会计报表一致呢
不用的，汇算清缴的亏损额是做过纳税调整的，汇算清缴是调表不调账的，调的是汇算的表，不用改会计的亏损额，不一致也是存在的，税会差异
32楼
2022-11-10 15:48:00
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 璐璐 发表的提问：
老师您好：我们公司收到的退回的企业所得税如何做会计处理呢？谢谢！
你好，1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税费--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
33楼
2022-11-10 16:09:14
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 醉熏的豌豆 发表的提问：
会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异需要处理吗
您好 会计核算的企业所得税与汇算清缴的所得税差异不需要做分录处理
34楼
2022-11-10 16:36:59
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 懦弱的小蜜蜂 发表的提问：
去年企业所得税汇算时调增金额需要做会计处理吗
你好，不需要调表不调账
35楼
2022-11-11 15:36:39
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 38号 发表的提问：
假如某公司欲在销售每一件商品预提出100元做为捐赠做慈善公益,在预提时和捐赠时如何会计处理?捐赠的这部分能在企业所得税上抵扣吗?
你好，同学。 是在不超过利润12%部分扣除
36楼
2022-11-11 15:58:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 夏爽 发表的提问：
企业所得税会计处理。是要当月结转了吗
借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 借：本年利润 贷：所得税费用
37楼
2022-11-11 16:16:17
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夏爽：回复张艳老师 车辆购置税呢
2022-11-11 16:41:43
张艳老师：回复夏爽车辆购置税是计入固定资产--汽车的入账成本的。
2022-11-11 16:52:44
夏爽：回复张艳老师 能直接和车船税一样结转到税金附加
2022-11-11 17:09:43
张艳老师：回复夏爽不可以的，这个是要计入固定资产入账成本的。
2022-11-11 17:29:19
夏爽：回复张艳老师 具体分录怎么做的
2022-11-11 17:53:21
张艳老师：回复夏爽借：固定资产--汽车 贷：银行存款等
2022-11-11 18:07:55
夏爽：回复张艳老师 运输企业交通事故赔款怎么会计处理
2022-11-11 18:36:41
张艳老师：回复夏爽借：营业外支出 贷：银行存款 如果您最初的问题已经解决，请您及时给予评价。如果您有另外的新问题，建议您重新提问。因为这样会影响老师接其他同学的问题，感谢您的理解！！
2022-11-11 18:54:15
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 草莓 发表的提问：
老师，季报企业所得税利润表计提没问题，企业所得税预缴申报表多交了700块钱，我需要怎么处理？
你好，你只能等汇算清缴以后进行退税。
38楼
2022-11-11 16:24:59
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草莓：回复月月老师 那我是不是要去税务局改下预缴表，然后我可以不申请退税，等汇算清缴时多退少补吗
2022-11-11 16:44:47
月月老师：回复草莓你好，现在不能办理退税，等汇算清缴多退少补。
2022-11-11 17:09:47
草莓：回复月月老师 那我需要去税务局改预缴表吗、账务上怎么处理呢？
2022-11-11 17:32:54
月月老师：回复草莓你好，账务上不需要修改，等汇算清缴以后，如果退税再需要账务处理。
2022-11-11 17:43:05
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 逢考必过 发表的提问：
收到这个回单怎么进行会计处理。我查看了2018年3月计提企业所得税4月缴纳，金额也是406.84。2019年5月收到此回单 企业所得税20180101-20181231 406.84
你好, 借：以前年度损益调整 -406.84 贷：应交税金—所得税 -406.84 借：应交税金—所得税 -406.84 贷：银行存款 -406.84
39楼
2022-11-13 16:07:35
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逢考必过：回复月月老师 这是汇算清缴补交的？2019年什么时候也要计提企业所得税呢？
2022-11-13 16:27:19
逢考必过：回复月月老师 摘要要写什么呢
2022-11-13 16:37:34
逢考必过：回复月月老师 这个分录做完还需要做什么调整吗？
2022-11-13 17:00:17
月月老师：回复逢考必过你好，这是退回2018年底所得税，需要冲2018年的。
2022-11-13 17:29:57
逢考必过：回复月月老师 这个不是钱都扣走了吗？怎么是退回呢？
2022-11-13 17:48:31
月月老师：回复逢考必过你好，我理解错了，以为你是退回所得税了。分录重新写一下 借：以前年度损益调整-所得税费用 406.84 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
2022-11-13 18:15:59
逢考必过：回复月月老师 就这样全部写完就可以了是吗？
2022-11-13 18:40:41
逢考必过：回复月月老师 2019年的需要什么时候计提呢？
2022-11-13 19:00:20
月月老师：回复逢考必过你好，2019年的所得税季度需要计提。
2022-11-13 19:28:57
逢考必过：回复月月老师 金额呢？
2022-11-13 19:58:56
月月老师：回复逢考必过你好，按照利润总额*5%=所得税。
2022-11-13 20:22:08
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 喜头鱼 发表的提问：
2018年度企业所得税补缴了税款之后的会计分录请问怎么处理？
您好 利润分配～未分配利润 贷 应交税费～应交所得税 借 应交税费～应交所得税 贷 银行存款
40楼
2022-11-13 16:36:17
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ JOJOZM 发表的提问：
请问下申报本季度企业所得税，成本票未收集齐是不就会产生所得税，会计怎样妥善处理，让企业少缴税
你好，是的呢，可以先暂估成本发票入账的
41楼
2022-11-13 16:51:59
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JOJOZM：回复王晶老师 好的，谢谢老师，能详细讲解下暂估成本发票入账的账务处理办法吗
2022-11-13 17:12:38
王晶老师：回复JOJOZM直接 借库存商品 暂估 贷应付账款  
2022-11-13 17:31:37
JOJOZM：回复王晶老师 老师，我们属于工程施工行业，不涉及购进商品，一般能进成本的就是材料、人工、劳务或机械租赁，您讲的这个分录我不太理解啊
2022-11-13 17:42:49
王晶老师：回复JOJOZM借工程施工    暂估材料 改一下就行
2022-11-13 17:56:17
JOJOZM：回复王晶老师 “暂估”是放在借方科目还是贷方科目的？
2022-11-13 18:09:33
王晶老师：回复JOJOZM借方啊。先借方，结转的时候就入贷方了
2022-11-13 18:21:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 马莉 发表的提问：
学堂老师好，我想要下讲《生产型企业会计核算》李世海老师的联系方式，我有几个问题想讨教下他本人，能帮忙处理下吗？
同学你好 这个你可以联系班主任看下
42楼
2022-11-14 15:01:53
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马莉：回复朴老师 联系班主任？谁是我的班主任？我怎么联系呢？
2022-11-14 15:26:52
朴老师：回复马莉你没在威信群里吗
2022-11-14 15:37:03
马莉：回复朴老师 没有啊，我只有当初买学堂课丽莉老师的**
2022-11-14 15:53:56
朴老师：回复马莉那你找你报名老师哦
2022-11-14 16:15:59
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 范范 发表的提问：
请问，小规模纳税人小企业会计准则汇算清缴补缴企业所得税会计账务处理怎么操作？
你好， 补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：利润分配－未分配利润 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
43楼
2022-11-14 15:31:45
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范范：回复紫藤老师 我们是劳务派遣公司，2020年社保国家有优惠政策，多收了用人单位的社保费，2021年退回多收部分，也未开票，直接对公退款，请问账务怎么处理
2022-11-14 15:55:18
紫藤老师：回复范范借银行存款 贷 营业外收入
2022-11-14 16:11:51
范范：回复紫藤老师 是退回，银行存款减少
2022-11-14 16:22:28
范范：回复紫藤老师 那是不是要计入营业外支出了
2022-11-14 16:42:50
紫藤老师：回复范范支出的，要计入营业外支出了
2022-11-14 16:54:04
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 兰子 发表的提问：
老师，可以分享下袁石老师的民间非营利组织会计的qq群吗？新接了分行业协会的账，需要和老师探讨
你好，不知道有没有这样的群，等上班了我帮你问下学堂好吗？
44楼
2022-11-14 15:36:58
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兰子：回复徐阿富老师 好的，辛苦徐阿富老师帮我问问，谢谢！
2022-11-14 16:14:31
徐阿富老师：回复兰子你好，刚才学堂回复，没有扣扣群呢
2022-11-14 16:43:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 123 发表的提问：
小微企业，2018年底未计提企业所得税，2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税，怎么会计处理？ 2019年补交以前年度的未计提印花税，计提及缴纳如何会计处理？
你好 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；以前年度损益调整——税金及附加——印花税 ， 贷；银行存款
45楼
2022-11-15 14:38:03
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123：回复邹老师 小微企业，小企业会计准则，没有以前年度损益调整
2022-11-15 15:15:16
邹老师：回复123你好，那就这样做分录 2019年汇算清缴时计提及缴纳企业所得税 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 2019年补交以前年度的未计提印花税，印花税不需要计提，缴纳做这个分录 借；利润分配——未分配利润 ， 贷；银行存款
2022-11-15 15:30:44
123：回复邹老师 印花税平时也不用计提，直接做缴纳分录？
2022-11-15 15:59:08
邹老师：回复123你好，是的，是这样的
2022-11-15 16:19:39
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