你好，多交，借；应交税费——企业所得税，贷；银行存款 抵扣，借；所得税费用，贷；应交税费——企业所得税

您好！企业本身就应该按照实际业务来记账并报税。任何通过其他不正当手段少报瞒报税收都是违法的。 您这个餐费应该计入福利费才是对的。 如果你实在不想计入福利费可以按人头计入到他们的工资，当做工资补助，这样可以不用交企业所得税，不过得交个人所得税。

您好！跨年汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金 -- 应交企业所得 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金 -- 应交企业所得税 贷：银行存款

1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款

你好，同学。 你之前确认了递延所得税没有。 这要看你是什么情况下的调整

暂时性差异分为可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异。可抵扣暂时性，比如坏账准备，分录为，借：递延所得税资产，借所得税费用——当期所得税，贷：所得税费用——递延所得税，贷：应交税费.——当期所得税；应纳税差异，如，固定资产加速折旧，分录为，借，所得税费用——当期所得税，借所得税费用——递延所得税，贷：应交税费——当期所得税，贷：递延所得税负债。2.汇算清缴后，需要根据申报表的应纳税所得额以及期末余额，调整账上的应交税费——当期所得税余额及发生额，根据申报表的暂时性差异，调整递延所得税金额。

你好！ 借 以前年度损益调整 贷 应交税费-企业所得税 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整