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企业所得税会计处理问题的探讨
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 文艺的小伙 发表的提问：
#提问#建筑行业预交个人所得税的如何会计处理
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
91楼
2022-11-29 06:54:23
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 苏瑜 发表的提问：
小企业会计准则，季度交企业所得税会计分录，比如9-12月要交四季度的企业所得税，12月要计提吗，还是1月交的时候做账务处理
12月要计提的，然后1月缴纳
92楼
2022-11-29 07:12:15
全部回复
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则计提的分录是怎样的
2022-11-29 07:29:19
辜老师：回复苏瑜借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税
2022-11-29 07:53:13
苏瑜：回复辜老师 所得税费用是要结转到本年利润哈，结转后我再把本年利润结转到未分配利润，最后再提取法定盈余公积就处理完了吗老师
2022-11-29 08:11:04
辜老师：回复苏瑜你在本年利润之前，就要计提所得税，然后跟其他损益科目一并结转到本年利润
2022-11-29 08:36:39
苏瑜：回复辜老师 我就是那个意思，老师还要提取法定盈余公积哈最后
2022-11-29 08:53:18
辜老师：回复苏瑜如果是盈利，要计提法定盈余公积
2022-11-29 09:17:55
苏瑜：回复辜老师 如果是盈利，是把本年利润结转到未分配利润后，再提取未分配利润的10%吗老师
2022-11-29 09:32:37
苏瑜：回复辜老师 老师还想请教一下，比如小微企业12月利润1万计提所得税1000，然后结转到本年利润的话利润就是9000了，那样填所得税申报表的话所得税就是900了，不是跟计提的不一样了吗，是我哪里没理解对吗，谢谢老师
2022-11-29 09:46:39
辜老师：回复苏瑜所得税申报表里面的所得税费用就是1000，为什么是900
2022-11-29 10:15:31
苏瑜：回复辜老师 嗯是我理解错了，老师小企业会计准则提取法定盈余公积的分录是怎样的呀
2022-11-29 10:26:50
辜老师：回复苏瑜计提盈余公积是这样账务处理的
2022-11-29 10:46:03
苏瑜：回复辜老师 小企业会计准则也是这样哈小企业会计准则也是这样哈，盈余公积是可以后面弥补亏损和转增资本吗
2022-11-29 10:58:35
辜老师：回复苏瑜是这样的，盈余公积是可以弥补亏损的
2022-11-29 11:14:18
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.83w
引用 @ 么么叽 发表的提问：
已作坏账损失处理后又收回的应收款项，按企业会计准则规定进行会计处理时，不增加利润，按企业所得税法规定，应确认为收入，因此进行企业所得税算时应调整增加应纳税所得额，是对的吗？
您好，是增加利润的（资产减值减少）。企业所得税做纳税调减。
93楼
2022-11-29 07:39:17
全部回复
小林老师：回复么么叽您好，您的题目的前提是坏账损失处理，即核销。
2022-11-29 08:00:24
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 潇洒的菠萝 发表的提问：
要求:请根据《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，作出 20*8 年 M 公司所得税会计处理的相关计算和会计分录。
应交所得税（3200-850×40%+40+60-240÷5-800-20）×25% 递延所得税资产（800-40）×25% 递延所得税负债（60-240÷5）×25%
94楼
2022-11-29 07:44:59
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职称：
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 阳光 发表的提问：
建筑企业的企事业单位承包承租经营所得个税怎么进行会计处理
借，应交税费 个人所得税，贷，现金
95楼
2022-12-08 06:53:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 苹果帅哥 发表的提问：
企业所得税视同销售的会计处理，分属于会计销售和不属于会计销售两方面，最好有例子
你好，同学。 比如你现在自己生产一批产品，你把这个产品拿去投资。 在会计上你是作投资处理，但在税法上要当成销售来交税这叫视同销售。
96楼
2022-12-08 07:14:31
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苹果帅哥：回复陈诗晗老师 那请问老师，什么是企业所得税视同销售的会计处理
2022-12-08 07:34:37
陈诗晗老师：回复苹果帅哥就是相当于销售处理 借 长期股权投资 贷 主营业务收入 应交税费
2022-12-08 08:02:43
周老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 甜蜜的高山 发表的提问：
新会计准则开办费的会计处理以及新企业所得税法规定的开办费税务处理，是否有详细解释的
新准则下开办费是在管理费用科目核算，直接计入当期损益，而新税法对于开办费的的税务处理与新会计准则一致，即企业当期一次性税前扣除
97楼
2022-12-08 07:41:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，去年多计提了企业所得税，跨年了怎么处理呀？小企业会计准则
借应交税费企业所得税 贷利润分配未分配利润。
98楼
2022-12-08 07:58:25
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 13.79w
引用 @ cj陈郡 发表的提问：
请问：本企业是合作社，收到补助款是发的林木管理费，要交个人所得一经营所得税吗？会计分录怎么处理？
按利润总额来交个税 借：所得税费用 贷：应交税费-个税
99楼
2022-12-08 08:06:35
全部回复
cj陈郡：回复文文老师 国家补助款不免税
2022-12-08 08:29:14
文文老师：回复cj陈郡专款专用，且支出不能税前扣除，符合这二个条件，才免税
2022-12-08 08:51:42
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
2015营改增后有形动产融资性售后回租税务处理问题探究
提供融资性售后回租的有形动产租赁： 　　以取得的全部价款和价外费用，扣除向承租方收取的有形动产价款本金，以及对外支付的借款利息（包括外汇借款和人民币借款利息）、发行债券利息后的余额为销售额。
100楼
2022-12-09 06:24:28
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 。。 发表的提问：
老师你好，请问企业所得税里研发费用加计扣除后，会计报表怎样处理呢？
你好，就是所得税申报表里填数据，其他表帐都不涉及
101楼
2022-12-09 06:33:11
全部回复
。。：回复徐阿富老师 那我们同时研发几个项目，这个费用怎么分配呢？
2022-12-09 06:59:04
徐阿富老师：回复。。你好，加计扣除你按照所得税申报表填，不用每个项目算加计扣除，你可以先看下表格
2022-12-09 07:18:29
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 孙军辉 发表的提问：
中级会计第九章第三节，企业合并的税收筹划。请问如果不符合特殊性处理规定即按一般处理方法： 合并企业需对被合并企业公允价值大于原计税基础的所得进行确认,缴纳所得税。 请问合并企业作为购买方为什么会有所得额，而且还要缴纳所得税，感动很匪夷所思，请老师正解？
您好同学 我打个比方，你合并进来的产品是原值是50元，但是市价是100元，这个就有一个增值，所以要纳税。
102楼
2022-12-09 06:59:59
全部回复
孙军辉：回复何江何老师 您好，老师。但问题是我为了此资产付出了100元啊？另外股东那边不是要按100-50＝50万的资产转让所得交个税吗？买卖双方都要缴税？
2022-12-09 07:37:30
何江何老师：回复孙军辉我们税收筹划是这样的，。 我们的合并符合一定的条件是可以免税的，也就是说，你不论付出多少，对方都不交税。
2022-12-09 08:00:49
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