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企业所得税会计处理问题的探讨
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 学徒 发表的提问：
老师好，我是会计专业的本科生，我们要求毕业论文1万字，我选的题目是山西某企业管理费用控制问题探析，我想问一下这个题目怎么样？
你好！ 这个题目很具体，可以的
46楼
2022-11-15 14:53:25
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学徒：回复蒋飞老师 太具体了能写够1万字吗老师？还有就是选择研究什么样的企业比较好呢？
2022-11-15 15:20:57
蒋飞老师：回复学徒你好！ 研究对象太具体了，不要写的
2022-11-15 15:31:25
蒋飞老师：回复学徒可以写企业内部控制问题探析
2022-11-15 15:51:42
蒋飞老师：回复学徒你好！ 把范围扩大，就可以了
2022-11-15 16:04:40
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 人间 发表的提问：
老师您好！年度企业所得税调整后，企业所得税的税费是0，那 这样要做会计处理吗？
你好，利润总额刚好是0，是吗
47楼
2022-11-15 15:02:16
全部回复
人间：回复月月老师 利润总额是负数，之前有一个季度是有预缴了所得税费 ，所以申报企业所得有调整
2022-11-15 15:27:33
月月老师：回复人间你好，本月不需要计提所得税。利润总额为负数不需要计提。
2022-11-15 15:48:32
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 萍萍 发表的提问：
15年度未计提企业所得税怎么会计分录处理
借：营业税金及附加 贷：应交税费——应交企业所得税
48楼
2022-11-15 15:24:59
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萍萍：回复江老师 不需要通过以前年度损益调整吗
2022-11-15 15:55:27
江老师：回复萍萍你是在15年做账就是这样的，如果跨年了，就是用以前年度损益调整处理
2022-11-15 16:19:33
萍萍：回复江老师 现在18年调15年的肯定跨年了，我十就是问用以前年度损益调整怎么个帐务处理
2022-11-15 16:34:05
江老师：回复萍萍一、借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 二、借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 用这个分录
2022-11-15 16:46:29
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 茶树花 发表的提问：
请老师看，会计处理是否准确全面，同时符合增值税和企业所得税政策。
你好，这样处理是可以的哦
49楼
2022-11-16 14:39:17
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 动动 发表的提问：
老师您好，请问小企业会计准则下，汇缴上年度企业所得税的账务处理。感谢您
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
50楼
2022-11-16 15:04:36
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动动：回复bamboo老师 老师，不通过所得税费用科目吗？
2022-11-16 15:22:57
bamboo老师：回复动动您要影响本年净利润的话 就用所得税费用科目
2022-11-16 15:39:47
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
化妆品公司，将因销售业务好总监召集在一起进行研学，开探讨会、表彰会等活动开回来发票上边写旅游服务，这个发票能在所得税前扣除吗？
同学你好 这个旅游服务的不可以
51楼
2022-11-16 15:14:59
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轻装生活：回复朴老师 有什么这方面的规定吗？如果开会议服务呢，住宿呢？
2022-11-16 15:26:45
朴老师：回复轻装生活会议费可以 住宿费异地的可以算差旅费
2022-11-16 15:53:33
轻装生活：回复朴老师 老师，有没有关于旅游服务不能抵扣企业所得税的依据？
2022-11-16 16:13:45
朴老师：回复轻装生活这个计入福利费不能全额扣除 按照工资的14%税前扣除
2022-11-16 16:34:47
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 李木子啊 发表的提问：
无法收回的应收帐款会计如何账务处理？企业所得税如何处理？
要计提坏账准备，并核销，所得税不能税前扣除
52楼
2022-11-17 14:08:30
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李木子啊：回复辜老师 不能税前扣除，就是需要全额缴税？
2022-11-17 14:27:38
辜老师：回复李木子啊就是要纳税调增，增加应纳税所得额
2022-11-17 14:39:45
李木子啊：回复辜老师 为什么呢？我之前已经交税了啊？
2022-11-17 15:03:18
辜老师：回复李木子啊你之前交的是增值税，这个是所得税
2022-11-17 15:21:09
李木子啊：回复辜老师 我只是搞不懂，为什么坏账，就还需要缴税呢？
2022-11-17 15:32:14
辜老师：回复李木子啊因为你这是非正常损失，就不能税前扣除
2022-11-17 15:46:11
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 高凯吟 发表的提问：
房企企业所得税汇算清缴退税，会计账务如何处理
借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
53楼
2022-11-17 14:22:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 秋芬 发表的提问：
老师，企业所得税调整处理的意思是不是会多交企业所得税？
调增的话是的，少抵扣了，多交税
54楼
2022-11-17 14:51:59
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秋芬：回复郭老师 噢，谢谢老师
2022-11-17 15:13:40
郭老师：回复秋芬不用客气的，
2022-11-17 15:30:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 动人的路人 发表的提问：
小规模公司免增值税额怎么做会计处理？需要在计算企业所得税时计算企业所得税吗
借应交税费-应交增值税贷营业外收入 需要的
55楼
2022-11-20 13:36:57
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淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 邵会计，外贸公司代账 发表的提问：
什么情况下企业所的税加速折旧税会计处理一致，不是会计上处理都要进入递延所得税负债吗
小企业企业所得税采用应纳税款发，不计入递延；会计准则要求上市公司采用资产负债表债务法，需计入递延
56楼
2022-11-20 13:58:30
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dizzy老师
职称：注册会计师专业阶段
4.99
解题: 0.19w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问一下，公司处理了一台汽车，需要交纳企业所得税吗？ 购进价格是50万，处理价格是40万，应该是属于产生了清理损失，营业处支出，怎么会要求缴纳企业所得税呢 有老师回复说需要交企业所得税 明显是亏损处理的，怎么会要交企业所得税呢
学员您好，这种情况是营业外直支出的，并不需要交企业所得税
57楼
2022-11-20 14:20:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ Ling 发表的提问：
去年少计提一分钱企业所得税，会计该怎么处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整 0.01 做这个调整分录
58楼
2022-11-20 14:31:48
全部回复
Ling：回复邹老师 @邹老师:那最后调整利润时，不就是利润增加了？
2022-11-20 14:56:41
邹老师：回复Ling你好，是的，会导致未分配利润增加0.01
2022-11-20 15:25:37
Ling：回复邹老师 @邹老师:利润为什么不是减少的？
2022-11-20 15:52:33
邹老师：回复Ling你好，这个不影响当期利润，只是影响未分配利润的
2022-11-20 16:12:07
Ling：回复邹老师 @邹老师:老师，去年少计提一分钱企业所得税，分录不应该是:借:以前年度损益调整 贷:应交税费 （企业所得税）的吗
2022-11-20 16:41:01
邹老师：回复Ling你好，是的，少计提就补计提就是了
2022-11-20 16:57:26
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ lion 发表的提问：
2020年企业所得税汇算清缴 计算出来 要缴纳的企业所得税是 负数 那么 税务局会怎么处理？会退吗？
这个你需要去税局申请退税
59楼
2022-11-20 14:52:00
全部回复
lion：回复吴少琴老师 如果不申请呢？
2022-11-20 15:13:04
吴少琴老师：回复lion不申请，视同放弃退税
2022-11-20 15:31:25
lion：回复吴少琴老师 视同放弃退税 有期限吗？
2022-11-20 15:59:17
吴少琴老师：回复lion一般是汇算完之后两个月之内
2022-11-20 16:22:34
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 李青 发表的提问：
销售农机的企业账务处理，我刚找了一家销售农机的企业做会计，但是没做过，不知道基本的会计处理怎么做，还没涉及到具体的业务，就是特别注意什么，进销存、免税的，但是企业所得税还是要交，这些怎么处理，还有补贴
特别注意免税要到税务局备案的，备案批准后才可以免。企业所得税还是要交，这个与一般企业是一样的。补贴这块，要单独核算，有拨款文件，有财政部门对此补贴的使用管理办法，是可以免企业所得税的，同时用补贴支付的成本费用，也不能税前扣除的。
60楼
2022-11-21 12:40:38
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李青：回复王雁鸣老师 以公司名义向个人借贷款100万，利息是7500，怎么做才能避开税务局交税，
2022-11-21 13:20:58
王雁鸣老师：回复李青这个可以说借款不付利息，另外把利息给个人就行了。
2022-11-21 13:33:29
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