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企业所得税会计处理问题的探讨
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 45.84w
引用 @ 会计 发表的提问：
结合小米集团的财务报表 探讨小米集团的亏损及影响？同时，请结合国际财务报告准则和中国企业会计准则讨论可转换可赎回优先股如何进行会计确认、计量与报告才回更好地提供决策有用的信息？
你好，你可以给一下数据哦
61楼
2022-11-21 13:00:53
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 佳妮 发表的提问：
老师，小企业会计制度下企业所得税汇算清缴后补缴印花税和企业所得税怎么账务处理？
是小企业会计准则的吧。
62楼
2022-11-21 13:29:25
全部回复
佳妮：回复郭老师 对，没有用以前年度损益调整科目
2022-11-21 13:55:39
郭老师：回复佳妮借税金及附加贷银存 借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存
2022-11-21 14:15:33
佳妮：回复郭老师 谢谢老师
2022-11-21 14:31:07
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2022-11-21 14:47:46
佳妮：回复郭老师 老师，利润分配科目是印花税加企业所得税，还是仅企业所得税？
2022-11-21 15:03:08
郭老师：回复佳妮你好，印花税用税金及附加来做 所得税，用利润分配来。
2022-11-21 15:16:41
佳妮：回复郭老师 非常感谢老师，明白了
2022-11-21 15:30:07
郭老师：回复佳妮不用客气的，应该的。
2022-11-21 15:43:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 70.96w
引用 @ 笙LY 发表的提问：
去年的企业所得税少计提了，今年如何做会计分录处理
借利润分配未分配利润 贷应交税费，企业所得税补计提上就可以的。
63楼
2022-11-21 13:42:28
全部回复
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2022-11-21 14:08:14
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2022-11-21 14:25:36
笙LY：回复郭老师 是应交企业所得税还是应交所得税
2022-11-21 14:40:27
郭老师：回复笙LY应交税费-企业所得税。
2022-11-21 15:00:39
笙LY：回复郭老师 好的  谢谢
2022-11-21 15:13:15
郭老师：回复笙LY不用客气，工作愉快。
2022-11-21 15:32:49
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ shmily 发表的提问：
小企业会计准则，汇算清缴交的企业所得税怎么进行账务处理
你好 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：应交税金-所得税 借：应交税金-所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
64楼
2022-11-21 13:51:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,高级会计师
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 勤劳的豌豆 发表的提问：
企业向私人借款。 印花税及个人所得税，发票问题怎么处理
印花税是合同金额1.5%。 个人所得税是利息收入的20%
65楼
2022-11-22 12:34:46
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 百合 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，汇算所得税清缴所不缴的所得税如何做账务处理？
你之前计提吗，没有不做分录
66楼
2022-11-22 12:45:57
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百合：回复maize老师 没计提这部分啊
2022-11-22 13:06:51
百合：回复maize老师 不做分录是啥意思啊
2022-11-22 13:19:46
maize老师：回复百合意思是没有交所得税，就不需要做分录，
2022-11-22 13:33:41
百合：回复maize老师 交了啊，补缴了一部分所得税
2022-11-22 13:50:38
maize老师：回复百合小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-11-22 14:01:13
李老师.
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.29w
引用 @ ten years 发表的提问：
老师 我想请问一下，就是小微企业，企业所得税是按照5%的税率征收，那减的哪20%的企业所得税怎么转出来？会计分录怎么处理
直接按照5％的金额计入所得税费用即可
67楼
2022-11-22 13:03:05
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ten years：回复李老师. 可是财务软件利润表中自动计算出来的是25%的税率
2022-11-22 13:18:18
ten years：回复李老师. 那老师这个和申报表要怎么做
2022-11-22 13:29:06
李老师.：回复ten years可以手动该利润表的所得税，改对就好了
2022-11-22 13:56:51
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问一下，18年、19年汇算清缴退回所得税的会计处理是如何做的 是小企业会计准则
你好   借银行存款贷 应交税费-应交企业所得税  借  应交税费-应交企业所得税贷利润分配- 未分配利润   
68楼
2022-11-22 13:28:08
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 古风之悦 发表的提问：
计提1季度企业所得税会计分录 借：所得税费用 贷：应交税费-所得税-企业所得税 ； 缴纳1季度企业所得税时 借：应交税费-所得税-企业所得税 贷：银行存款 这样处理对不对
你好，计提，扣缴是这样做分录
69楼
2022-11-22 13:36:59
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古风之悦：回复邹老师 老师，应交税费的二级科目-所得税和三级科目-企业所得税的设置是对的吧
2022-11-22 14:05:54
邹老师：回复古风之悦你好，只需要设置二级明细，应交税费——应交企业所得税
2022-11-22 14:28:04
古风之悦：回复邹老师 老师，我之前的设置的科目是应交税费-所得税-企业所得税，现在是不是要把二级明细调整成你教我的那样
2022-11-22 14:43:17
邹老师：回复古风之悦你好，是的，需要改成应交企业所得税二级明细才是的
2022-11-22 15:12:42
古风之悦：回复邹老师 老师，应交的个人所得税科目设置是不是 应交税费-应交个人所得税
2022-11-22 15:37:56
邹老师：回复古风之悦你好，是的，是这样设置明细科目
2022-11-22 15:52:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 點、 发表的提问：
老师，请问计提企业所得税和支付所得税账务处理怎么做
你好 计提，借；所得税费用 ，贷；应交税费-企业所得税 支付，借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
70楼
2022-11-23 10:03:21
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 超越平凡 发表的提问：
补交企业所得税，想要少交，有那些会计处理，不需要发票就可以减少企业所得税
这个没有其他，只有人工工资了
71楼
2022-11-23 10:19:17
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超越平凡：回复袁老师 哦，那人工工资做好多合适呢？
2022-11-23 10:45:41
袁老师：回复超越平凡这个真实合理即可啊
2022-11-23 11:09:23
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ sunny 发表的提问：
请问银行收到19年企业所得税退税的钱，怎么做账务处理，会计分录如何
你好 借 银行存款 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 利润分配-未分配利润
72楼
2022-11-23 10:24:59
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sunny：回复答疑苏老师 老师这样利润表和资产负债表表间钩稽关系不平了
2022-11-23 10:48:18
答疑苏老师：回复sunny你好 这个因为是调节了未分配利润，是没有关系的。
2022-11-23 11:17:29
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 多果 发表的提问：
老师，问一下本季度企业所得税1-9月份本年累计应纳税所得额是负数，我要怎么做账务处理？第一季度利润是正数，计提所得税也缴纳了所得税，因为经验不多，像请教老师，让老师指点一下日常工作中怎么处理企业所得税问题？
你好，这个所得税到最后汇算清缴后会多退少补
73楼
2022-11-24 09:46:51
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多果：回复路老师 这个我知道多交的汇算清缴时会退税，我是想问我十月份做九月账的时候需要怎么处理本期的所得税问题
2022-11-24 10:05:31
路老师：回复多果1-9月份亏损，相当于申报第三季度所得税时就不用交，所以不用计提，以前交的所得税就挂在账上，不需要处理。
2022-11-24 10:27:52
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ cq子欣 发表的提问：
老师，您好，小企业会计准则，所得税汇算清缴补交所得税怎么处理？
你好，借 以前年度损益调整 贷 应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷 银行存款 借 利润分配-未分配利润 贷 以前年度损益调整
74楼
2022-11-24 09:58:15
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cq子欣：回复汪晨老师 老师，您好，小企业会计准则怎么计？
2022-11-24 10:16:00
汪晨老师：回复cq子欣你好，借 利润分配-未分配利润  贷 银行存款
2022-11-24 10:38:48
cq子欣：回复汪晨老师 老师，请问需要调上年的报表吗？
2022-11-24 11:04:00
汪晨老师：回复cq子欣你好，不需要调上年报表的。
2022-11-24 11:33:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.46w
引用 @ 欢喜的百褶裙 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后发现2016年多计提了1000的所得税，怎么做会计账务处理？
借；应交税费 贷；以前年度损益调整
75楼
2022-11-24 10:14:59
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