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以前年度调整会计分录工资
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A陌 发表的提问：
老师，您好，我去年多计提的房屋租金，怎么转出做以前年度损益调整
您好，把您去年多做的那笔分录发来看一下
136楼
2023-01-31 13:59:59
全部回复
A陌：回复玲老师 借：长期待摊费用—房屋租金 借：银行存款 借：主营业务成本 贷：长期待摊费用—房屋租金
2023-01-31 14:15:50
玲老师：回复A陌您好，如果多记提了，就把第一笔分录红冲就可以，金额是多记的金额，
2023-01-31 14:37:34
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火炎炏焱 发表的提问：
以前年度的借款利息没有计提过，19年付了全部利息，现在审计要调增，请问老师，这部分钱做调增好还是改下12月账做成以前年度损益调整好？分别对公司有什么影响？
你这个跨多少年这个，你这个19年的这个本年的利息这个不需要纳税调增，只有之前的你做19年费用需要纳税调增，还是有就是这个19年付了全部利息 19年之前的做以前年度损益调整，不能影响本年的利润
137楼
2023-02-01 13:25:55
全部回复
maize老师：回复火炎炏焱1 你做19年费用，这个以前年度损益做19年费用，就汇算清缴纳税调增，2 ，你账上做以前年度损益调整，就不需要纳税调增
2023-02-01 14:04:41
maize老师：回复火炎炏焱你看你们做账咋做的这个，企业会计准则正规是做以前年度损益调整这个
2023-02-01 14:25:40
火炎炏焱：回复maize老师 19年付了全部利息，19年之前的做以前年度损益调整
2023-02-01 14:42:56
火炎炏焱：回复maize老师 是17年的借款一直没计提利息
2023-02-01 15:12:28
火炎炏焱：回复maize老师 那么老师，这两种方式，哪个更好些，对公司的影响是否一样？
2023-02-01 15:28:37
maize老师：回复火炎炏焱企业会计准则，19年之前的做以前年度损益调整， 小准则才可以直接做费用，这个根据你准则选择的，小准则直接做费用汇算清缴纳税调增，企业会计准则，这个不影响19年汇算清缴
2023-02-01 15:58:16
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
公司出现以前年度退货退款业务，开了红字发票，会计分录怎么做？是走以前年度损益调整，还是直接走利润分配-未分配利润
你好！ 走以前年度损益调整科目核算
138楼
2023-02-01 13:37:02
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做分录
看你要调整的是什么 借，以前年度损益调整，贷，xx科目
139楼
2023-02-01 13:56:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
以前年度损益调整科目怎样做分录
你好，具体是涉及以前年度损益调整科目的什么业务？
140楼
2023-02-02 13:11:03
全部回复
神奇小飞侠：回复邹老师 上年度多计提了费用 现在需要调整回来 怎样做调整比较好
2023-02-02 13:34:03
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-02-02 14:01:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 光亮的短靴 发表的提问：
我冲上一年的暂估入库分录以前年度损益调整怎么做分录
你好，借；应付账款——暂估，贷；库存商品 之前暂估的有结转到主营业务成本？
141楼
2023-02-02 13:35:28
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 蓝叶冰雪 发表的提问：
老师，请问冲减预提费用，要冲减上一年度的，用以前年度损益调整科目该如何做分录
你好，预提费用不是损益类科目，不用以前年度损益调整科目，直接红冲就可以
142楼
2023-02-02 13:56:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 在笑 发表的提问：
缴纳以前年度的税款和罚款，怎么做分录呢，要用到以前年度损益调整科目吗
如果是小企业会计准则不用以前年度损益调整科目。直接用税费和营业外支出的科目。
143楼
2023-02-05 14:58:36
全部回复
在笑：回复陈诗晗老师 补交上年度税款的、借：应交税费应交增值税销项税额 贷：银行或现金
2023-02-05 15:47:37
在笑：回复陈诗晗老师 一般纳税人、现在用的是小企业会计准则，以前的时候用的2013小企业会计准则，但是补交那年的帐没有了，现在有的是用的小企业会计准则，罚款我是用的营业外支出科目
2023-02-05 16:08:04
陈诗晗老师：回复在笑是的，营业外支出。 小企业准则直接用营业外支出
2023-02-05 16:19:34
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
，叫了一笔去年的税，但是分录的时候，没有“以前年度损益调整”这个科目，那该如做分录？
没有以前年度损益调整就调利润分配-未分配利润
144楼
2023-02-05 15:15:06
全部回复
可末先生：回复吴少琴老师 借：分配-未分配利润。 对吗
2023-02-05 15:36:14
吴少琴老师：回复可末先生没有以前年度损益调整就调利润分配-未分配利润代替
2023-02-05 15:47:57
可末先生：回复吴少琴老师 这样做分录吗？老师
2023-02-05 16:05:02
吴少琴老师：回复可末先生这样做分录吗？老师 是的
2023-02-05 16:15:06
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
少计了开发成本调整以前年度损益调整怎么做分录？
借：以前年度损益调整贷：应付账款
145楼
2023-02-05 15:45:00
全部回复
阳光：回复袁老师 可不可以这样做借：以前年度损益调整贷：开发成本
2023-02-05 15:58:24
袁老师：回复阳光可以的，你的分录是正确的
2023-02-05 16:17:04
阳光：回复袁老师 老师，我想了下这样做借：以前年度损益调整贷：开发成本，报表是不是不会平衡
2023-02-05 16:33:03
阳光：回复袁老师 我是少计了成本，应该是借：开发成本，贷：以前年度损益调整
2023-02-05 16:47:47
袁老师：回复阳光能平衡的，存货和未分配利润同时减少
2023-02-05 17:10:18
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小苏 发表的提问：
如果少记去年的费用，那今年通过以前年度损益调整科目如何做分录呢
你好！ 比如，少计提折旧费，做分录： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
146楼
2023-02-06 12:37:11
全部回复
小苏：回复蒋飞老师 那少记管理费用呢
2023-02-06 12:57:10
蒋飞老师：回复小苏借：以前年度损益调整（管理费用） 贷：银行存款
2023-02-06 13:22:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ snowxin 发表的提问：
上年度多计提了开发支出，在今年如何使用以前年度损益调整
上年的分录怎么做的
147楼
2023-02-06 12:49:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
老师，请问下1月发了3个人的工资但写的备注是劳务收入，这3个人12的工资表是没有计提的，老板想到发就发了，这个我要怎么做？是补提一下，做以前年度损益调整吗？
属于12月份的工资收入吗 是的话补计提 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整
148楼
2023-02-06 13:11:54
全部回复
燕子飞飞飞：回复郭老师 那老师我汇算清缴要不要调减呢
2023-02-06 13:39:35
郭老师：回复燕子飞飞飞需要的 可以抵扣的
2023-02-06 13:55:08
燕子飞飞飞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-06 14:13:44
郭老师：回复燕子飞飞飞不用客气啦。
2023-02-06 14:36:07
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
盘盈不是应该通过以前年度损益调整吗，为什么答案是计入待处理财产损益
真账实操问题在凭证下面点答案解析 再写下您的评论里提问 有专门回复实操问题的老师会给您 解答
149楼
2023-02-06 13:21:42
全部回复
Li????????????：回复玲老师
2023-02-06 13:35:21
Li????????????：回复玲老师 解析这里都没有可以提问的呢
2023-02-06 14:02:17
玲老师：回复Li????????????答案解析，点开下面有一个您的评论，那是个对话框，在对话框里你就可以提问。
2023-02-06 14:20:36
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
老师，计提以前年度损益调整，连滞纳金一起吗
老师，计提以前年度损益调整，连滞纳金一起吗 是的
150楼
2023-02-06 13:50:59
全部回复
晴天娃娃：回复萱萱老师 计提时：     借：以前年度损益调整               贷：应交税费-应交所得税                                -滞纳金 这样做分录吗？    
2023-02-06 14:13:11
晴天娃娃：回复萱萱老师 滞纳金需要分出来吗
2023-02-06 14:26:01
萱萱老师：回复晴天娃娃你的分录是正确的
2023-02-06 14:50:36
晴天娃娃：回复萱萱老师 交税时这样对吗
2023-02-06 15:01:12
萱萱老师：回复晴天娃娃你好，可以这样做分录
2023-02-06 15:20:02
晴天娃娃：回复萱萱老师 结转时，这样对吗
2023-02-06 15:49:21
萱萱老师：回复晴天娃娃你好，看不了图片啊
2023-02-06 16:12:29
晴天娃娃：回复萱萱老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整  
2023-02-06 16:39:53
晴天娃娃：回复萱萱老师 结转时： 借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整  
2023-02-06 17:04:47
萱萱老师：回复晴天娃娃你好，你的分录是正确的
2023-02-06 17:27:11
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