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以前年度会计差错调整分录
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小苏 发表的提问：
如果少记去年的费用，那今年通过以前年度损益调整科目如何做分录呢
你好！ 比如，少计提折旧费，做分录： 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧
136楼
2023-02-02 13:41:45
全部回复
小苏：回复蒋飞老师 那少记管理费用呢
2023-02-02 14:08:07
蒋飞老师：回复小苏借：以前年度损益调整（管理费用） 贷：银行存款
2023-02-02 14:18:30
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ snowxin 发表的提问：
上年度多计提了开发支出，在今年如何使用以前年度损益调整
上年的分录怎么做的
137楼
2023-02-02 13:56:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 燕子飞飞飞 发表的提问：
老师，请问下1月发了3个人的工资但写的备注是劳务收入，这3个人12的工资表是没有计提的，老板想到发就发了，这个我要怎么做？是补提一下，做以前年度损益调整吗？
属于12月份的工资收入吗 是的话补计提 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬 借利润分配贷以前年度损益调整
138楼
2023-02-05 15:14:10
全部回复
燕子飞飞飞：回复郭老师 那老师我汇算清缴要不要调减呢
2023-02-05 15:36:31
郭老师：回复燕子飞飞飞需要的 可以抵扣的
2023-02-05 16:03:50
燕子飞飞飞：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-05 16:22:59
郭老师：回复燕子飞飞飞不用客气啦。
2023-02-05 16:39:32
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Li???????????? 发表的提问：
盘盈不是应该通过以前年度损益调整吗，为什么答案是计入待处理财产损益
真账实操问题在凭证下面点答案解析 再写下您的评论里提问 有专门回复实操问题的老师会给您 解答
139楼
2023-02-05 15:29:55
全部回复
Li????????????：回复玲老师
2023-02-05 15:53:55
Li????????????：回复玲老师 解析这里都没有可以提问的呢
2023-02-05 16:10:09
玲老师：回复Li????????????答案解析，点开下面有一个您的评论，那是个对话框，在对话框里你就可以提问。
2023-02-05 16:23:07
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 晴天娃娃 发表的提问：
老师，计提以前年度损益调整，连滞纳金一起吗
老师，计提以前年度损益调整，连滞纳金一起吗 是的
140楼
2023-02-05 15:45:00
全部回复
晴天娃娃：回复萱萱老师 计提时：     借：以前年度损益调整               贷：应交税费-应交所得税                                -滞纳金 这样做分录吗？    
2023-02-05 15:56:10
晴天娃娃：回复萱萱老师 滞纳金需要分出来吗
2023-02-05 16:15:12
萱萱老师：回复晴天娃娃你的分录是正确的
2023-02-05 16:45:11
晴天娃娃：回复萱萱老师 交税时这样对吗
2023-02-05 17:12:26
萱萱老师：回复晴天娃娃你好，可以这样做分录
2023-02-05 17:31:06
晴天娃娃：回复萱萱老师 结转时，这样对吗
2023-02-05 17:46:25
萱萱老师：回复晴天娃娃你好，看不了图片啊
2023-02-05 18:06:00
晴天娃娃：回复萱萱老师 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整  
2023-02-05 18:30:54
晴天娃娃：回复萱萱老师 结转时： 借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整  
2023-02-05 18:49:11
萱萱老师：回复晴天娃娃你好，你的分录是正确的
2023-02-05 19:02:48
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 做个俗人 发表的提问：
请问一下，低于多少金额可以不计入以前年度损益调整呢
你好， 以前年度损益调整是指企业对以前年度多计或少计的重大盈亏数额所进行的调整。以使其不至于影响到本年度利润总额。以前年度多、少计费用或多、少计收益时，应通过“以前年度损益调整”科目来代替原相关损益科目，对方科目不变，然后把“以前年度损益调整”科目结转到“利润分配”科目下，进行相应的盈余公积的调整。低于多少金额可以不计入以前年度损益调整，完全由自己企业来决定。
141楼
2023-02-06 13:10:22
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 暖阳 发表的提问：
我们12月份车间工人工资放在1月份一起计提可以吗？不通过以前年度损益调整可以吗？
你好！ 需要在12月份计提
142楼
2023-02-06 13:30:00
全部回复
暖阳：回复蒋飞老师 是这样的 12月份计提是11月份的 今年想调整当月计提当月的 损益类科目通过以前年度调整 那12月份车间工人工资和1月份放在一起就不用调整了可以吗？
2023-02-06 13:59:56
蒋飞老师：回复暖阳你好！ 可以的。
2023-02-06 14:27:24
暖阳：回复蒋飞老师 你好 老师 现在老板让我分析咨询费 研发费 还有福利费我怎么分析呀 拜托啦
2023-02-06 14:43:24
蒋飞老师：回复暖阳就是把每项费用统计出来。然后算出总金额
2023-02-06 15:04:06
蒋飞老师：回复暖阳最后算每项费用占总金额的比例。
2023-02-06 15:32:09
暖阳：回复蒋飞老师 首先是不是说明一下费用内容 然后再列出比如研发费占整个管理费用的比例 我们之前各项费用没有预算过 具体超标多少也没有标准的
2023-02-06 15:58:46
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 小黑鲨 发表的提问：
由于地区差异，我2016年在城市维护税多计提了12.81元，如何调整，是去年的不是用以前年度损益调整吗
是的用以前年度损益科目调，借：应交税费 贷：以前年度损益调整
143楼
2023-02-06 13:44:43
全部回复
小黑鲨：回复吴月柳 还有笔分录吧，怎么还听说要调报表吗
2023-02-06 14:02:32
吴月柳：回复小黑鲨借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，不用调表
2023-02-06 14:21:46
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.36w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
冲销原来的计提数据，再按实际支付的数据进行账务处理。不用以前年度损益调整。属于正常发放工资。
144楼
2023-02-06 13:50:59
全部回复
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 可是之前计提的是5万，实际发放的是3万，不用调整吗？
2023-02-06 14:16:22
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不用调整，就是冲销计提5万元的工资费用，再按实际发放的3万元入工资费用
2023-02-06 14:27:40
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 之前计提的时候，计入营业成本了，不用调整吗？
2023-02-06 14:41:06
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个作为下一年度的账务处理。
2023-02-06 14:58:47
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 老师，想问下，为什么不调以前年度损益，您是从哪个角度考虑的？
2023-02-06 15:11:34
江老师：回复差不多的丸紫Oooo正常是可以用”以前年度损益调整“调账，但这个属于正常计提的工资费用，就是是一个连续的过程，上月计提，下月发放，下月发放时根据实际的发放数据，调整上月的计提数据
2023-02-06 15:40:49
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 我理解的角度是，影响2019年的营业成本了，所以要调以前年度损益
2023-02-06 16:01:55
江老师：回复差不多的丸紫Oooo是这样，这个是5万元的成本计入了营业成本，现在是只计入3万元成本，是不是导致2019年的年报少交企业所得税，影响数据是2万元，就是会产生2万元的盈利数据。因此你当2020年的账务正常处理，就是增加了2020年的利润2万元，最后交税处理。
2023-02-06 16:23:31
差不多的丸紫Oooo：回复江老师 审计的话不会对这个有问题吧
2023-02-06 16:45:49
江老师：回复差不多的丸紫Oooo这个不会有问题，这个是可以解释清的事情
2023-02-06 17:01:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 差不多的丸紫Oooo 发表的提问：
2019年每月都计提双薪，1月份实际支付双薪，小于之前计提的数，1月份是不是要调以前年度损益调整
是的，需要用以前年度损益调整冲掉之前多计提，
145楼
2023-02-07 12:32:37
全部回复
差不多的丸紫Oooo：回复maize老师 那会计学堂其他老师，怎么回答说不用说调整以前年度损益呢
2023-02-07 12:54:44
maize老师：回复差不多的丸紫Oooo跨年了，你不用这个对你2020年发不是有影响么，那多计提，后续为了平2020年不是要少计提么，我看法是需要用，
2023-02-07 13:18:56
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 小科 发表的提问：
12月计提的奖金计提多了，1月要怎么冲回多计提的？通过以前年度损益调整吗？
你好，通过以前年度损益
146楼
2023-02-07 12:52:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 好好 发表的提问：
如果12月份计提了工资，到了1月份有更改，那要用到以前年度损益调整还是直接在1月份补计或调减就可以？
你以 跨年影响 损益 的用以前年底 损益 调整科目
147楼
2023-02-07 13:10:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
老师，3月份调整应付工资，少计提，还要以前年度损益调整吗
你好，这个少计提是什么时候的工资少计提了？
148楼
2023-02-07 13:34:19
全部回复
上善若水：回复邹老师 是2016和2017年的，有可能是多计提了，应付职工薪酬现在贷方有余额，因为18年汇算清缴时没有调整
2023-02-07 14:06:47
邹老师：回复上善若水你好，需要通过以前年度损益调整科目核算 多计提了就冲销，少计提了就补计提
2023-02-07 14:25:06
上善若水：回复邹老师 分录应该怎么做，是跨年的帐，又是新建的账套，以前计提的不在现在的账套里面
2023-02-07 14:54:34
邹老师：回复上善若水你好 多计提了就冲销，借；应付职工薪酬 贷；以前年度损益调整 少计提了就补计提，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬
2023-02-07 15:18:23
上善若水：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-02-07 15:28:58
邹老师：回复上善若水不客气，祝你周末愉快！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-07 15:49:34
上善若水：回复邹老师 未分配利润也要调整吧
2023-02-07 16:09:47
邹老师：回复上善若水你好，是的，需要调整未分配利润数据的
2023-02-07 16:30:46
上善若水：回复邹老师 把以前年度损益平掉，未分配利润增加了
2023-02-07 16:44:08
邹老师：回复上善若水你好，未分配利润可能增加，也可能减少的
2023-02-07 17:10:28
上善若水：回复邹老师 因为应付工资是在贷方
2023-02-07 17:40:07
邹老师：回复上善若水你好，如果是这个分录，借；以前年度损益调整 贷；应付职工薪酬 那冲平是未分配利润计入借方才是，表示减少的
2023-02-07 17:55:27
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 板蓝根好甜 发表的提问：
老师 你好 我想咨询下 我们是建筑业 去年有一笔成本多入了 今年需要调减 补缴税款 会计分录可以直接 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整吗？
您好 请问成本多入的时候分录怎么写的
149楼
2023-02-07 13:47:59
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ idear 发表的提问：
以前年度的账已经关闭了，发现账务有错误要怎么调整？
以前年度的账在本年进行调整。
150楼
2023-02-08 13:31:24
全部回复
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