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以前年度会计差错调整分录
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 雨花石 发表的提问：
请问审计年审后，给了预收帐款调到应收帐款的调整分录，调整分录应不涉以前年度损益调整是吗？是在审计结束后当月做调整吗
同学你好 涉及损益的才用以前年度损益调整
286楼
2023-03-23 11:21:10
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雨花石：回复朴老师 请问老师，年审是审21年的，这调整分录是在22年入帐吗?然后填年度财报时，是直接按审计调整后的数据填列就可以了吗？请老师详细讲下，谢谢
2023-03-23 11:43:25
朴老师：回复雨花石对，直接按照调整后的数据填写申报就行，你账上已经调整，报表也已经变了，只要按照账上的数据填写申报表就行
2023-03-23 12:07:59
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.49w
引用 @ 春天的花儿 发表的提问：
老师，请教，冲上年暂估的成本，冲销分录和重新入账的凭证成本科目都要用以前年度损益调整这个科目吗？
你好，企业会计准则和企业会计制度都是用以前年度损益调整这个科目
287楼
2023-03-23 11:43:27
全部回复
春天的花儿：回复朴老师 噢，怪不得我只是重新入账的用了，冲销的没有。看调整后上年度利润对不上
2023-03-23 12:12:53
朴老师：回复春天的花儿嗯，就是这个原因的哦
2023-03-23 12:35:38
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 小玉儿 发表的提问：
老师，我中途接账，资产多一万多，负责其他方面都核对了，我想通过以前年度损益调整在利润里，分录怎么做？
你好！内帐吗？直接计入未分配利润科目不做凭证
288楼
2023-03-23 12:06:28
全部回复
小玉儿：回复QQ老师 就是内账，直接减少吗？（未分配利润是负数）
2023-03-23 12:19:24
QQ老师：回复小玉儿你好！是的，这样就平衡了
2023-03-23 12:40:08
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 小蜗牛 发表的提问：
2018年购买的东西，2019年退了，不是一个年度，直接原分录做负数可以吗？没看到以前年度损益调整科目
退货直接红冲就可以了
289楼
2023-03-23 12:19:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 诚心的鱼 发表的提问：
老师，问一下，以前年度损益调整的结转是自动做账软件结转还是自己写分录结转
这个需要自己结转到利润分配未分配利润下面去
290楼
2023-03-23 12:27:00
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 盈儿 发表的提问：
老师您好 以前年度损益调整 余额在贷方，需要结转吗？分录怎么做啊
你好，学员，需要结转的 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
291楼
2023-03-24 16:05:35
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 隐... 发表的提问：
这边查到2019年9月份多计提了折旧，现在是2020年4月份了，如何做调整分录？要用以前年度损益调整科目吗？
你好，您单位的汇算做完了么
292楼
2023-03-24 16:19:28
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隐...：回复立红老师 做完了
2023-03-24 16:39:31
立红老师：回复隐...你好，如果做完， 需要用以前年度损益调整来调整 贷，以前年度损益调整 正数 贷，累计折旧 负数 借，以前年度损益调整 贷，应交税费——应交所得税 借，以前年度损益调整 贷，利润分配——未分配利润
2023-03-24 17:03:51
隐...：回复立红老师 我汇算的时候有纳税调增 还要做第二笔分录吗
2023-03-24 17:22:47
立红老师：回复隐...你好，如果汇算时已经调整，就不需要做第二笔了
2023-03-24 17:36:29
隐...：回复立红老师 第一个分录以前年度损益调整在贷方正数吗
2023-03-24 17:55:00
立红老师：回复隐...你好，是的，是贷方正数
2023-03-24 18:08:33
隐...：回复立红老师 第一个分录可以借 累计折旧 正数吗
2023-03-24 18:32:40
立红老师：回复隐...你好，如果财务软件可以取得借方数，是可以的
2023-03-24 18:56:00
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 李小懒 发表的提问：
那现在要怎么处理？现在想通过以前年度损益调整把去年的费用做到今年这样写分录对吗？
需要先通过 以前年度损益科目调整 然后转入利润分配
293楼
2023-03-24 16:38:58
全部回复
李小懒：回复刘老师 小规模2016年10月成立 现在才建账 一六年股东存入对公户一千元 一六年用这一千元交了750印花税 我现在建账怎么处理？借银行存款一千 贷其他应付款一千。然后借以前年度损益调整750 贷银行存款。借利润分配。贷以前年度损益调整？
2023-03-24 17:16:45
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 发表的提问：
补交去年的自查税款，国税税款，地税税款涉及的分录？（账套上没有以前年度损益调整
补记的时候 借：以前年度损益调整 贷：应交税金－应交增值税 应交税金－应交城建税 其他应交款－教育费附加 缴纳的时候： 借：应交税金－应交增值税 应交税金－应交城建税 其他应交款－教育费附加 贷：银行存款 注：年终所得税汇算清缴的时候，自己主动把这部分款项挑出来，不能税前扣除。 你好！要用到以前年度损益调整，这是一级科目可以自己加上。
294楼
2023-03-26 17:01:32
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ lynette 发表的提问：
老师您好，2019年2发现2018年有损益需要调整，通过以前年度损益调整科目调整，这个分录是做在2018年12月还是做在2019年2月？
你好，在2019年2月做就行。
295楼
2023-03-26 17:14:17
全部回复
lynette：回复月月老师 老师，那需要调整2019年初的年初数吗？
2023-03-26 17:32:39
月月老师：回复lynette你好，不需要的。通过以前年度损益调整就可以。
2023-03-26 17:58:59
lynette：回复月月老师 那要调整所得税吗？汇缴的时候要调吗？
2023-03-26 18:18:03
月月老师：回复lynette你好，涉及损益的科目就用调整所得税，汇算的时候也要调。
2023-03-26 18:31:45
lynette：回复月月老师 老师，你好，所得税是调整在2019年2月吗？
2023-03-26 18:48:16
月月老师：回复lynette你好，汇算清缴的时候调整就行。
2023-03-26 19:02:34
lynette：回复月月老师 老师，我还是不明白，比如我2019年2月发现2018年有笔费用要调减，增加利润，我2月做了调整分录，以前年度损益调整也转入利润分配-未分配利润。那我2月我不用做调增这部分的所得税分录，直接在汇缴的时候调增吗？
2023-03-26 19:17:18
lynette：回复月月老师 老师，比如说我调增了200的收入，这两百元的所得税是50元，借：以前年度损益调整 50 贷：应交税费-应交所得税 借利润分配---未分配利润，贷; 以前年度损益调整， 那这个应交税费---应交所得税是2019年的还是2018年的呀？还是在2月不要要做这个税的分录，直接汇缴的时候调整？
2023-03-26 19:35:01
月月老师：回复lynette你好，你可以现在调账，你可以汇算清缴的时候再交。
2023-03-26 19:54:44
lynette：回复月月老师 老师我想问的是我2月做的这个分录：借：以前年度损益调整 50 贷：应交税费-应交所得税 50 ， 这个税做的2月，不就是2019年的所得税了吗？
2023-03-26 20:09:14
月月老师：回复lynette你好，不是的，是你汇算清缴的时候需要补缴的。
2023-03-26 20:33:45
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 冷酷的凉面 发表的提问：
老师你好！我去年1月用了以前年度损益调整科目调整了多计提的工资，，今年1月发现金额错了冲红重新分录，另外今年又调整了去年的工资，但是又做错了，我又全部冲红重新做之后发现之前的报表数字都变了
你做今年的账，怎么去年的报表数字变了？
296楼
2023-03-26 17:31:44
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 爱吃鱼大脸猫 发表的提问：
以前年度损益调整怎么写分录，比如上年多结转了数量成本，今年怎么调回来
借库存商品 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
297楼
2023-03-26 17:44:59
全部回复
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 假设去年结转成本是数量5，单价1金额就是5。但是实际结转应该是数量3，单价1，金额3。那么做法就是先冲红结转错的借:主营业务成本－5，贷库存商品－5，然后再重新结转借:主营业务成本3，贷:库存商品3  然后怎么还要再写上面的分录麽？
2023-03-26 18:03:36
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫完整的 借库存商品贷以前年度损益调整5 借以前年度损益调整贷库存商品3 借以前年度损益贷利润分配未分配利润2
2023-03-26 18:32:45
爱吃鱼大脸猫：回复郭老师 就是除了冲红重新结转，还要刚刚你写的这个分录才可？
2023-03-26 19:01:02
郭老师：回复爱吃鱼大脸猫你好 我最后一个回复，第一个红冲之前的 第二个做正确的 第三个结转以前年度损益调整 其他的都不做 我做的已经是完整的了 不写你的 第一个回复，是冲多结转的，然后结转 也是完整的 两个做法都可以
2023-03-26 19:25:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ candy天晴 发表的提问：
老师，以前年度损益调整科目的分录是怎样的？包括期末结转的
您好 以前年度损益调整是对以前年度财务报表中的重大错误的更正。这种错误包括计算错误、会计分录差错以及漏记事项。 企业调整增加以前年度利润或减少以前年度亏损，借记有关科目，贷记本科目；调整减少以前年度利润或增加以前年度亏损做相反的会计分录。 月末需要结转本科目
298楼
2023-03-27 12:03:07
全部回复
玲老师：回复candy天晴最后结转本科目到未分配利润。
2023-03-27 12:27:48
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 绿地 发表的提问：
审计调整分录涉及损益的是入以前年度损益调整科目还是当年度对应的损益科目？
审计调整16年度是对应的损益科目。 账上如果已结账通过以前年度损益调整科目。
299楼
2023-03-27 12:23:58
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师，去年缴纳的滞纳金今年退回一部分，应该用以前年度损益调整这个科目吗？分录怎么写
你好，借 银行存款 贷 以前年度损益调整
300楼
2023-03-27 12:50:59
全部回复
云淡风轻：回复紫藤老师 老师我在问您一下，之前会计的分录做错了，我给他调账就按相反分录调吗？然后再填一张正确的凭证
2023-03-27 13:18:44
紫藤老师：回复云淡风轻对的，你的理解是正确的
2023-03-27 13:32:24
云淡风轻：回复紫藤老师 快账里没有以前年度损益调整这个科目了，用哪个代替呀
2023-03-27 13:45:40
紫藤老师：回复云淡风轻快账里没有以前年度损益调整这个科目了，用利润分配代替
2023-03-27 14:07:32
云淡风轻：回复紫藤老师 借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润 是这样吗
2023-03-27 14:18:27
紫藤老师：回复云淡风轻对，借:银行存款 贷:利润分配-未分配利润
2023-03-27 14:32:25
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