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以前年度会计差错调整分录
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 空白或 发表的提问：
如果以前年度的账有错误，哪些科目需要通过 以前年度调整 科目来更正
损益类科目。
121楼
2023-01-29 13:26:55
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空白或：回复方亮老师 1、还要咨询下现在购买的电脑8000元，可以直接进费用，还是要进固定资产计提折旧？ 2、办公用品和低值易耗怎么区分？ 谢谢老师
2023-01-29 13:44:33
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李佳 发表的提问：
跨年冲销上年多计提的工资要不要通过以前年度损益调整？
是的
122楼
2023-01-29 13:48:07
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 胡小依 发表的提问：
上年度没有计提年终奖，但今年2月份发放了需不需要补提，通过以前年度损益调整
需要， 通过吧
123楼
2023-01-29 14:03:00
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胡小依：回复袁老师 您好，老师，分录如何做？
2023-01-29 14:19:13
袁老师：回复胡小依借：以前年度损益调整，贷：应付职工薪酬
2023-01-29 14:42:38
胡小依：回复袁老师 我做的分录如下： 补提时：借：以前年度损益调整 贷：应付工资；发放时，借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，借：应付工资，贷：银行存款。是否准确，请老师指点
2023-01-29 15:01:09
袁老师：回复胡小依可以正确
2023-01-29 15:31:03
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Zmj 发表的提问：
利息计提，以前年度的怎么做以前年度损益调整？
借：以前年度损益调整 贷：应付利息 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
124楼
2023-01-30 13:14:48
全部回复
Zmj：回复方亮老师 老师，请问是两笔分录吗？
2023-01-30 13:38:16
方亮老师：回复Zmj是的。
2023-01-30 14:07:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ A陌 发表的提问：
老师，您好，我去年多计提的房屋租金，怎么转出做以前年度损益调整
您好，把您去年多做的那笔分录发来看一下
125楼
2023-01-30 13:40:59
全部回复
A陌：回复玲老师 借：长期待摊费用—房屋租金 借：银行存款 借：主营业务成本 贷：长期待摊费用—房屋租金
2023-01-30 14:02:07
玲老师：回复A陌您好，如果多记提了，就把第一笔分录红冲就可以，金额是多记的金额，
2023-01-30 14:29:32
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 火炎炏焱 发表的提问：
以前年度的借款利息没有计提过，19年付了全部利息，现在审计要调增，请问老师，这部分钱做调增好还是改下12月账做成以前年度损益调整好？分别对公司有什么影响？
你这个跨多少年这个，你这个19年的这个本年的利息这个不需要纳税调增，只有之前的你做19年费用需要纳税调增，还是有就是这个19年付了全部利息 19年之前的做以前年度损益调整，不能影响本年的利润
126楼
2023-01-30 14:02:58
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maize老师：回复火炎炏焱1 你做19年费用，这个以前年度损益做19年费用，就汇算清缴纳税调增，2 ，你账上做以前年度损益调整，就不需要纳税调增
2023-01-30 14:39:46
maize老师：回复火炎炏焱你看你们做账咋做的这个，企业会计准则正规是做以前年度损益调整这个
2023-01-30 14:56:03
火炎炏焱：回复maize老师 19年付了全部利息，19年之前的做以前年度损益调整
2023-01-30 15:20:43
火炎炏焱：回复maize老师 是17年的借款一直没计提利息
2023-01-30 15:43:18
火炎炏焱：回复maize老师 那么老师，这两种方式，哪个更好些，对公司的影响是否一样？
2023-01-30 16:12:40
maize老师：回复火炎炏焱企业会计准则，19年之前的做以前年度损益调整， 小准则才可以直接做费用，这个根据你准则选择的，小准则直接做费用汇算清缴纳税调增，企业会计准则，这个不影响19年汇算清缴
2023-01-30 16:32:21
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
公司出现以前年度退货退款业务，开了红字发票，会计分录怎么做？是走以前年度损益调整，还是直接走利润分配-未分配利润
你好！ 走以前年度损益调整科目核算
127楼
2023-01-31 12:54:35
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 莳桦 发表的提问：
2016年12月暂估成本900，跨年了，2017年2月收到发票是730.没有以前年度损益调整 这科目，会计分录怎么做，借：利润分配-未分配利润 170，贷：库存商品：170，对吗？
对的
128楼
2023-01-31 13:16:45
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
以前年度损益调整怎么做分录
看你要调整的是什么 借，以前年度损益调整，贷，xx科目
129楼
2023-01-31 13:36:07
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
以前年度损益调整科目怎样做分录
你好，具体是涉及以前年度损益调整科目的什么业务？
130楼
2023-01-31 13:59:59
全部回复
神奇小飞侠：回复邹老师 上年度多计提了费用 现在需要调整回来 怎样做调整比较好
2023-01-31 14:20:56
邹老师：回复神奇小飞侠你好 借；相关科目 贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整 贷；利润分配——未分配利润
2023-01-31 14:49:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 光亮的短靴 发表的提问：
我冲上一年的暂估入库分录以前年度损益调整怎么做分录
你好，借；应付账款——暂估，贷；库存商品 之前暂估的有结转到主营业务成本？
131楼
2023-02-01 13:12:26
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 蓝叶冰雪 发表的提问：
老师，请问冲减预提费用，要冲减上一年度的，用以前年度损益调整科目该如何做分录
你好，预提费用不是损益类科目，不用以前年度损益调整科目，直接红冲就可以
132楼
2023-02-01 13:38:45
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 在笑 发表的提问：
缴纳以前年度的税款和罚款，怎么做分录呢，要用到以前年度损益调整科目吗
如果是小企业会计准则不用以前年度损益调整科目。直接用税费和营业外支出的科目。
133楼
2023-02-01 13:59:59
全部回复
在笑：回复陈诗晗老师 补交上年度税款的、借：应交税费应交增值税销项税额 贷：银行或现金
2023-02-01 14:39:42
在笑：回复陈诗晗老师 一般纳税人、现在用的是小企业会计准则，以前的时候用的2013小企业会计准则，但是补交那年的帐没有了，现在有的是用的小企业会计准则，罚款我是用的营业外支出科目
2023-02-01 15:00:13
陈诗晗老师：回复在笑是的，营业外支出。 小企业准则直接用营业外支出
2023-02-01 15:24:04
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 可末先生 发表的提问：
，叫了一笔去年的税，但是分录的时候，没有“以前年度损益调整”这个科目，那该如做分录？
没有以前年度损益调整就调利润分配-未分配利润
134楼
2023-02-02 13:11:50
全部回复
可末先生：回复吴少琴老师 借：分配-未分配利润。 对吗
2023-02-02 13:40:18
吴少琴老师：回复可末先生没有以前年度损益调整就调利润分配-未分配利润代替
2023-02-02 14:07:13
可末先生：回复吴少琴老师 这样做分录吗？老师
2023-02-02 14:31:04
吴少琴老师：回复可末先生这样做分录吗？老师 是的
2023-02-02 14:56:29
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 阳光 发表的提问：
少计了开发成本调整以前年度损益调整怎么做分录？
借：以前年度损益调整贷：应付账款
135楼
2023-02-02 13:22:27
全部回复
阳光：回复袁老师 可不可以这样做借：以前年度损益调整贷：开发成本
2023-02-02 13:46:01
袁老师：回复阳光可以的，你的分录是正确的
2023-02-02 14:15:57
阳光：回复袁老师 老师，我想了下这样做借：以前年度损益调整贷：开发成本，报表是不是不会平衡
2023-02-02 14:42:34
阳光：回复袁老师 我是少计了成本，应该是借：开发成本，贷：以前年度损益调整
2023-02-02 15:02:24
袁老师：回复阳光能平衡的，存货和未分配利润同时减少
2023-02-02 15:22:22
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