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小规模纳税人会计分录题库
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 123456 发表的提问：
小规模纳税人，首次购买税控盘要怎么做会计分录
借：管理费用——办公费 贷：库存现金 全额抵减税时 借：应交税费——应交增值税（减免税费） 贷：营业外收入——减免税费
211楼
2023-02-27 13:06:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 清欢phoebe 发表的提问：
老师，我们公司开了一个新的游学项目，我公司是小规模纳税人怎么做会计分录
你好，需要知道具体是发生了什么经济业务，才知道该如何做分录的
212楼
2023-02-27 13:14:59
全部回复
清欢phoebe：回复邹老师 收到学生出国游学款项，款项中包括机票，住宿、签证等费用，这样小规模纳税人怎么做分录啊，旅游业我知道要去做差额申报
2023-02-27 13:42:41
邹老师：回复清欢phoebe你好 取得收入，借库存现金等科目，贷；主营业务收入，应交税费 发生相关支出，借主营业务成本，贷；银行存款等科目
2023-02-27 13:56:40
清欢phoebe：回复邹老师 也就是小规模纳税人就算其中的签证费用住宿费不是我们自己收的钱要付给第三方也是全额征税这个意思对吗？
2023-02-27 14:25:45
邹老师：回复清欢phoebe你好，这个不属于代收代付，只要是你单位收取的款项就需要确认收入的
2023-02-27 14:55:28
清欢phoebe：回复邹老师 那和旅游业有什么区别啊，不是一样我们先收到再付给第三方吗？
2023-02-27 15:13:14
邹老师：回复清欢phoebe你好，旅游业的可以按差额计算纳税 而你单位这种模式需要按全额纳税
2023-02-27 15:37:08
清欢phoebe：回复邹老师 好的，明白了，谢谢老师
2023-02-27 15:59:49
邹老师：回复清欢phoebe不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-02-27 16:22:51
清欢phoebe：回复邹老师 老师补充问一下，这样的游学项目员工工资放主营业务收入还是按管理就放管理费用，业务部门就放销售费用？
2023-02-27 16:36:11
邹老师：回复清欢phoebe你好，从事游学服务人员工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本 业务部门的工资计入销售费用核算 行政管理人员的工资计入管理费用核算
2023-02-27 16:51:27
清欢phoebe：回复邹老师 业务部门和服务人员是同一批人这样怎么处理
2023-02-27 17:19:55
邹老师：回复清欢phoebe你好，业务部门的人员也直接参与到这个项目？
2023-02-27 17:34:38
清欢phoebe：回复邹老师 分录该怎么做呢？
2023-02-27 17:50:38
邹老师：回复清欢phoebe你好 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-02-27 18:11:10
清欢phoebe：回复邹老师 老师你这里只的游学服务人员是指类似导游吗？
2023-02-27 18:32:36
邹老师：回复清欢phoebe你好，就是为了这个游学项目服务的人员
2023-02-27 18:53:25
清欢phoebe：回复邹老师 那业务部门也参与游学服务的，怎么处理怎么做分录呢？
2023-02-27 19:15:14
邹老师：回复清欢phoebe你好，那就把业务部参与游学人员的工资计入劳务成本，然后结转到主营业务成本就是了 借；劳务成本，贷；应付职工薪酬 借；主营业务成本，贷；劳务成本
2023-02-27 19:30:31
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 专一的大门 发表的提问：
老师你好，我们是一家小规模纳税人的宾馆，疫情期间被征用作为隔离场所，这也是有补助收入的。请问当月用不用把收入先预提出来，因为这个期间是免税的，以后收款开票时间也不确定。如果预提这个会计分录怎么做？谢谢
您好，可以借应收账款贷主营业务收入
213楼
2023-02-28 12:24:36
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专一的大门：回复文老师 税金也提取吗？
2023-02-28 12:45:33
文老师：回复专一的大门税金减免的可以不做
2023-02-28 13:06:48
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ smile 发表的提问：
你好老师，请问进货付款抵顶返利的会计分录，小规模纳税人
进货抵消原来的返利 借库存商品 贷应付账款 按抵消后的金额入账
214楼
2023-02-28 12:46:50
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
小规模纳税人购买的管子出去让别人加工做会计分录怎么做
您好，购买的时候 借 原材料 贷 银行存款 加工的时候 借 委托代销商品 贷 原材料
215楼
2023-02-28 13:03:36
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小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 拼搏的老鼠 发表的提问：
您好！老师，我想了解一下关于道路施工会计分录怎么写？是小规模纳税人
你好，借工程施工，材料费人工费其他直接费等贷应付账款银行存款等，借应收账款贷主营业务收入应交税费应交增值税，借主营业务成本贷工程施工
216楼
2023-02-28 13:08:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 含糊的鞋子 发表的提问：
下面以甲公司（小规模纳税人）2018 年 11 月发生的经济业务为例，请编制会计分录。 老师这一题看不懂
借：生产成本-甲140000 -乙90000 制造费用8000 管理费用4000 贷：原材料-A200000 -B30000 -C12000
217楼
2023-03-01 11:36:33
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 清脆的唇膏 发表的提问：
老师，小规模纳税人买了税控盘怎么做会计分录
您好 借：管理费用-办公费 贷：银行存款
218楼
2023-03-01 12:00:04
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清脆的唇膏：回复bamboo老师 不是能全额抵税吗
2023-03-01 12:15:41
bamboo老师：回复清脆的唇膏在您需要抵扣增值税的时候写分录 借：应交税费-应交增值税 借方蓝字 借：管理费用-办公费 借方红字
2023-03-01 12:27:25
清脆的唇膏：回复bamboo老师 下一步分录怎么做了
2023-03-01 12:46:56
bamboo老师：回复清脆的唇膏全额抵扣增值税就是这样两笔分录啊
2023-03-01 13:03:16
清脆的唇膏：回复bamboo老师 奥，明白了谢谢老师！
2023-03-01 13:32:08
bamboo老师：回复清脆的唇膏不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-01 14:01:17
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 云Y(^_^)Y 发表的提问：
小规模纳税人，新的公司，购入税控盘的会计分录
借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
219楼
2023-03-01 12:28:31
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程小峰老师
职称：中级会计师,CMA,高级会计师,税务师
4.98
解题: 0.21w
引用 @ 辉 发表的提问：
小微企业(小规模纳税人)免征增值税的会计分录怎么写。
您好！以8万元为例：1、确认收入时:借：应收账款/银行存款/现金 8万 贷：主营业务收入 8万/1.03 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 2、减免时：借： 应交税费-应交增值税-销项税 8万/1.03*0.03 贷：营业外收入-减免税额 8万/1.03*0.03
220楼
2023-03-01 12:47:49
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 高大的狗 发表的提问：
你好，老师，小规模纳税人代开了专票，如何做会计分录
你好！和正常销售处理一样，只是不享受免增值税政策
221楼
2023-03-01 13:05:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 影*一一 发表的提问：
老师我想问下，小规模纳税人购进一起商品会计分录怎么写
借库存商品 贷应付账款
222楼
2023-03-02 12:29:10
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影*一一：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-03-02 12:54:05
吴少琴老师：回复影*一一满意请打五星好评
2023-03-02 13:22:42
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 张老师 发表的提问：
我想咨询一下小规模纳税人差额纳税怎么做会计分录
1、支付款项； 借；主营业务成本 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款 2、借；银行存款 贷；主营业务收入 贷；应交税费-应交增值税 3、缴纳税款： 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
223楼
2023-03-02 12:52:20
全部回复
风老师
职称：注册会计师,中级会计师,CISA
4.99
解题: 0.29w
引用 @ 舒适的小甜瓜 发表的提问：
公司购买大垃圾箱一个4000元会计分录（小规模纳税人）
如果是自用的应借固定资产，贷银行存款 如果是拿来卖的，借库存商品，贷银行存款
224楼
2023-03-02 13:05:59
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舒适的小甜瓜：回复风老师 是单位小区用的，如果计入费用里，应该计入什么科目
2023-03-02 13:32:44
风老师：回复舒适的小甜瓜单位家属区的小区用就计入管理费用-福利费 如果是办公区的小区就计入固定资产，折旧计入管理费用
2023-03-02 13:52:26
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
小规模纳税人开票不到三万，免税的税额计什么会计分录？
你好！借应交税费-应交XX税 贷营业外收入-税收减免
225楼
2023-03-05 14:04:17
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