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小规模纳税人会计分录题库
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宸宸老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 1.71w
引用 @ 胡米 发表的提问：
小规模纳税人，公司做电子商务的，可以销售红酒，现在我们购买了一批红酒，但是是用作赠送给合作商的，这个费用要怎么处理呢？会计分录怎么做呢？
您好 借：销售费用 贷：库存商品 应交税费——应交增值税（销项税额）
286楼
2023-03-22 11:12:29
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胡米：回复宸宸老师 如果是自用的呢？能走业务招待费吗
2023-03-22 11:38:14
宸宸老师：回复胡米您好，自用的直接入管理费用 办公费
2023-03-22 11:48:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.97
解题: 11.45w
引用 @ 缓慢的缘分 发表的提问：
客户直接向厂商订货，付款，我们收厂商返利，会计分录要怎么做？小规模纳税人的
厂商返利，借：银行存款 贷：主营业务成本
287楼
2023-03-22 11:26:01
全部回复
缓慢的缘分：回复文文老师 需要交增值税吗？
2023-03-22 11:42:12
文文老师：回复缓慢的缘分不需要交增值税了
2023-03-22 11:59:44
缓慢的缘分：回复文文老师 要附哪些原始凭证吗？除了收款单外。
2023-03-22 12:12:52
文文老师：回复缓慢的缘分若有合同，可再附上合同
2023-03-22 12:26:38
小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ 佛系 发表的提问：
小规模纳税人先开票，次月收款，会计分录怎么写
开票，借：应收账款，贷：营业收入，次月收到款，借：银行存款，贷：应收账款
288楼
2023-03-22 11:42:00
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佛系：回复小杨老师 嗯嗯，好。谢谢老师。
2023-03-22 12:11:17
小杨老师：回复佛系不客气，祝您工作愉快
2023-03-22 12:39:50
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 果果 发表的提问：
老师好，小规模纳税人自行开具专票会计分录怎么写？
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费—应交增值税 借；应交税费—应交增值税 ， 贷；银行存款
289楼
2023-03-22 12:10:57
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 贤惠的芝麻 发表的提问：
小规模纳税人，将自己使用过的货用面包车对外出售，取得收入45000元，怎么写会计分录
借 银行存款 45000 贷 固定资产清理 44,126.21‬应交税费873.79
290楼
2023-03-22 12:26:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 嘉宝 发表的提问：
小规模纳税人到税局代开专票后，会计分录怎样做？
借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
291楼
2023-03-23 11:49:42
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maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-03-23 12:12:21
maize老师：回复嘉宝借银行贷主营业务收入 应交税费 应交增值税，借应交税费-应交增值税 贷银行
2023-03-23 12:39:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 一辈子的幸福 发表的提问：
小规模纳税人第一次购买金税盘怎样做会计分录？
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目
292楼
2023-03-23 12:14:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 一只笑猫咪呀 发表的提问：
小规模纳税人购买税控盘的费用怎么写会计分录
你好 借：管理费用 贷：银行存款
293楼
2023-03-23 12:30:00
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一只笑猫咪呀：回复月月老师 小规模纳税人 老板自己拿钱进货 怎么做账呢
2023-03-23 12:48:38
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：库存商品 贷：其他应付款—老板
2023-03-23 13:07:14
一只笑猫咪呀：回复月月老师 老板用自己的钱买的办公桌 还有其他用的东西怎么入账
2023-03-23 13:35:25
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公桌 电脑都需要做固定资产折旧吗？
2023-03-23 14:00:19
一只笑猫咪呀：回复月月老师 电脑也是固定资产 都是老板自己的钱 怎么做分录
2023-03-23 14:20:53
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好 借：固定资产 贷：其他应付款—老板 办公桌计入低值易耗品 借：低值易耗品 贷：银行存款
2023-03-23 14:46:40
一只笑猫咪呀：回复月月老师 以后赚钱了就都给老板冲抵是吗
2023-03-23 15:12:12
一只笑猫咪呀：回复月月老师 办公用品都是老板给的。记做备用金吗？
2023-03-23 15:28:19
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，赚钱了，还老板钱 借：其他应付款—老板 贷：银行存款
2023-03-23 15:44:18
一只笑猫咪呀：回复月月老师 装修费呢 都是老板付的 还有房租都是老板付的 该怎么样做分录
2023-03-23 16:02:57
一只笑猫咪呀：回复月月老师 还是要写为实收资本呢？
2023-03-23 16:22:54
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，老板一开始的投资计入实收资本，公司银行账户不就有钱了吗
2023-03-23 16:40:44
一只笑猫咪呀：回复月月老师 然后用实收资本中银行存款付装修费还是走其他应付款老板
2023-03-23 17:07:42
一只笑猫咪呀：回复月月老师 这些钱进货了 不够 装修费和房租没有走公户 直接给私人的 怎么做账呢
2023-03-23 17:26:39
月月老师：回复一只笑猫咪呀你好，从公账走的就贷方银行存款，老板垫付的就计入其他应付款。
2023-03-23 17:55:50
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ jenny.jiang 发表的提问：
老师，小规模纳税人减免增值税的会计分录怎么做
你好，增值税减免， 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：营业外收入
294楼
2023-03-24 16:06:20
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蔚 发表的提问：
小规模纳税人销售额达到免税的，会计分录怎么做？
借应交税费-增值税 贷营业外收入
295楼
2023-03-24 16:25:02
全部回复
蔚：回复吴少琴老师 好像不对吧
2023-03-24 16:57:13
蔚：回复吴少琴老师 附加税还要计提么？
2023-03-24 17:17:51
吴少琴老师：回复蔚增值税减免计入营业外收入，附加税不需要计提
2023-03-24 17:31:44
蔚：回复吴少琴老师 好的，谢谢
2023-03-24 17:44:57
吴少琴老师：回复蔚满意请打五分好评
2023-03-24 18:13:41
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
小规模纳税人,自行开普通发票,如何做会计分录
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税
296楼
2023-03-24 16:38:58
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ CLJ???? 发表的提问：
老师 小规模纳税人代开专用发票缴纳税款的会计分录
您好， 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
297楼
2023-03-26 16:45:18
全部回复
CLJ????：回复东老师 结转的会计分录怎么做
2023-03-26 16:58:16
东老师：回复CLJ????您指的是结转什么？
2023-03-26 17:23:08
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 爱生活 发表的提问：
小规模纳税人筹备期间的冷库建设费用怎样做会计分录，前提房子是租的两年
你好！借在建工程—冷库工程 贷现金等
298楼
2023-03-26 17:07:06
全部回复
爱生活：回复宋生老师 冷库建设费用也进在建工程，完工转固定资产，再下个月分摊？
2023-03-26 17:30:53
宋生老师：回复爱生活你好！是的就是这样操作
2023-03-26 17:47:06
爱生活：回复宋生老师 可是冷库一旦不租了也搬不走，不能走费用吗？按五年分摊？
2023-03-26 18:15:11
宋生老师：回复爱生活你好！是的。做固定资产折旧
2023-03-26 18:35:16
爱生活：回复宋生老师 不能走费用吗？必须按五年分摊？
2023-03-26 18:58:17
宋生老师：回复爱生活你好！按预计使用期限摊销
2023-03-26 19:23:23
爱生活：回复宋生老师 那卷闸门呢？可以走费用吗
2023-03-26 19:47:58
宋生老师：回复爱生活你好！可以的。可以入费用
2023-03-26 20:09:37
爱生活：回复宋生老师 收到，谢谢老师！
2023-03-26 20:23:05
宋生老师：回复爱生活您好！不用客气的了
2023-03-26 20:36:15
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ 我就是我 发表的提问：
小规模纳税人少计提税金怎么补计提，会计分录怎么做？
你好，你是计提什么税金
299楼
2023-03-26 17:15:25
全部回复
我就是我：回复蒋老师 比如收入是100元，增值税税金是2.91元，但是我只计提那1.91元，差额的1元怎么账务处理
2023-03-26 17:44:42
蒋老师：回复我就是我可以冲减收入 贷：主营业务收入 -1 应交税费-应交增值税-销项税额 1
2023-03-26 18:02:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 等待的小蝴蝶 发表的提问：
小规模纳税人库存商品用于招待怎么写分录
您好 借 管理费用 贷 库存商品
300楼
2023-03-26 17:44:59
全部回复
等待的小蝴蝶：回复bamboo老师 不需要计提增值税是吗
2023-03-26 17:59:51
bamboo老师：回复等待的小蝴蝶用于内部招待不是赠送出去 可以不
2023-03-26 18:28:30
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