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特定会计期间主营业务收入
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ Abby ? 发表的提问：
管理商场的商业管理公司 主营业务收入 是否是商场门面的租金 会计分录如何做
您好，借：银行存款/应收账款 贷：主营业务收入
271楼
2023-03-15 11:57:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 谁谁谁 发表的提问：
一笔主营业务收入 已收款项业务也已发生，对方暂时不开票？（但是会开）我做什么会计分录？
你好，借；银行存款，贷；预收账款
272楼
2023-03-15 12:17:43
全部回复
谁谁谁：回复邹老师 先做预收？回头开票在做收入？
2023-03-15 12:28:57
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是这样处理
2023-03-15 12:42:57
谁谁谁：回复邹老师 比如:代订酒店我们先支付了款项，也收到了成本票，但是客户那边还未让我开票！我如何账务处理？
2023-03-15 13:11:58
邹老师：回复谁谁谁你好，借；预付账款，贷；银行存款等科目
2023-03-15 13:33:21
谁谁谁：回复邹老师 他来给我票了，我也这样做啊！
2023-03-15 13:44:40
谁谁谁：回复邹老师 供应商一给我开票！
2023-03-15 14:14:16
邹老师：回复谁谁谁你好，在没有取得收入之前，做预付账款处理，取得收入就把预付账款转为成本核算
2023-03-15 14:42:11
谁谁谁：回复邹老师 就算是跨月，也只能这样做？
2023-03-15 15:10:42
邹老师：回复谁谁谁你好，是的，是只能这样处理的
2023-03-15 15:38:56
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.63w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
冲回去年的主营业务收入 应该在今年的那个会计科目
以前年度损益调整科目
273楼
2023-03-15 12:31:52
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 专注的小土豆 发表的提问：
主营业务收入联合经营，一个星期像联合经营的一方分一次利润，会计分录怎么记合同写的是一个星期分一次利润，对方出货和销售员，公司出场地
您好，分配利润分录，借：利润分配－未分配利润，贷：利润分配－应付利润，同时，借：利润分配－应付利润，贷：现金或者银行存款，（应交税费－应交个人所得税，个人股东的，否则无此分录）。
274楼
2023-03-15 12:41:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ &♪♬ゥ 发表的提问：
公司地暖施工项目做会计分录是主营业务收入还是工程结算呢，具体的会计分录是怎样的
计入主营业务成本收入吧
275楼
2023-03-16 11:05:49
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&♪♬ゥ：回复袁老师 那施工工人工资也计入主营业务成本--劳务成本，对吗
2023-03-16 11:22:56
袁老师：回复&♪♬ゥ是的
2023-03-16 11:45:59
大海老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 小苏 发表的提问：
当月发现上月的会计分录做错了怎么做账 例如小主营业务收入金额错了
您好，红冲原来的凭证，然后在当月用蓝字做正确的分录。
276楼
2023-03-16 11:33:34
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 薄荷糖 发表的提问：
你好我想请问一下工程施工没有主营业务收入 只有毛利是负的 需要做会计分录吗？
没有主营业务收入？是钱收不到吗？ 这样的话 也是要做分录的
277楼
2023-03-16 12:03:01
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薄荷糖：回复许老师 是这个项目没有做了
2023-03-16 12:35:28
薄荷糖：回复许老师 分录是借：主营业务成本 贷：毛利吗？
2023-03-16 12:51:38
许老师：回复薄荷糖借：主营业务成本 贷：工程施工-合同毛利
2023-03-16 13:19:08
薄荷糖：回复许老师 但是上年度已经结转本年利润了 要怎么修改呢？
2023-03-16 13:34:34
许老师：回复薄荷糖如果你们企业适用的是小企业会计制度得到话 直接记在今年的账里 就可以了
2023-03-16 14:02:34
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.06w
引用 @ 璐宝 发表的提问：
所有需要设置数量金额式核算的会计科目都有哪些？存货类我知道，其他的呢？比如主营业务收入需要吗？
您好，成本核算类的 主营业务不需要
278楼
2023-03-16 12:18:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 邈嫣雨灵 发表的提问：
老师：核定征收，计算所得税时：收入只是主营业务收入，还是要加营业外收入呢？
你好，主营业务收入+其他业务收入
279楼
2023-03-16 12:38:59
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邈嫣雨灵：回复邹老师 老师：小规模，手工外账。例：银行收到不含税劳务费12000，借：银行存款12000 贷：主营业务收入12000 应交税费—应交增值税360，这个应交税费360借方对应还可写什么分录？是应收账款，还是库存现金呢？
2023-03-16 13:04:06
邹老师：回复邈嫣雨灵你好，应当是应收账款或库存现金 外帐收取的都是含税的
2023-03-16 13:30:08
邈嫣雨灵：回复邹老师 哦，如果含税：借：银行存款12000 贷：主营业务收入11650.49 应交税费—应交增值税349.51,计提附加后，月底将应交税费—应交增值税和附加都结转到营业外收入——减免税。对吗？
2023-03-16 13:48:13
邹老师：回复邈嫣雨灵你好，增值税减免了，附加税也不用计提了
2023-03-16 14:08:43
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 颜灿灿 发表的提问：
有一项服务费收入，我每月计提是整个片区收入，借:应收账款，贷:主营业务收入。现在我要给其中一个发他的服务费，会计分录怎么做，
您好 是收入里面给支付服务费吗
280楼
2023-03-19 13:39:16
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颜灿灿：回复bamboo老师 是的，计提收入是整个片区，然后要给整个片区的一个分支发服务费收入
2023-03-19 14:03:41
颜灿灿：回复bamboo老师 是不是应该冲减收入哦
2023-03-19 14:27:12
bamboo老师：回复颜灿灿应该冲减计提的收入
2023-03-19 14:45:41
田老师
职称：会计师
4.97
解题: 1.05w
引用 @ 晓梦迷迭 发表的提问：
培训学校收到分成款开财政内部往来票据也要交税吗？而且还是入主营业务收入？学校也没有这个会计科目呀？
培训学校收到分成款开财政内部往来票据也要交税，是入主营业务收入，增加这个会计科目
281楼
2023-03-19 13:54:04
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.78w
引用 @ 梅兰竹菊 发表的提问：
主营业务收入12000元，老板给客人优惠了2000元，实际收现金10000元，请问老师怎么做会计分录
你好，借银存 销售费用贷主营业务收入应交税费
282楼
2023-03-19 14:15:25
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ I SEE 发表的提问：
老师好！政府让我公司入规模以上企业，提前做主营业务收入2000万，预交各项税款合计200万，当地政府安排企业家协会为我司垫资税款200万，企业家协会垫资的200万，会计分录怎么做呢？
您好，垫资分录，借银行存款，贷其他应付款。
283楼
2023-03-19 14:38:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 王豆豆9028 发表的提问：
2万的主营业务收入发票冲红，会计分录怎么写
借：应收账款 负数 贷：主营业务收入 负数，应交税费—应交增值税—销项税 负数
284楼
2023-03-20 11:58:06
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 坚持 发表的提问：
老师您好！我们的公司刚刚开始修建。修建时间政府补助300万。但是这300万我们要开票缴纳各项税。请问这300万我是做入主营业务收入科目？还是哪个会计科目？
你好！ 记入营业外收入
285楼
2023-03-20 12:17:18
全部回复
蒋飞老师：回复坚持可以开零税率发票的
2023-03-20 12:31:59
坚持：回复蒋飞老师 老师！二级科目怎么写呢？
2023-03-20 12:52:20
坚持：回复蒋飞老师 不行。必须要以收入的形式缴纳税。
2023-03-20 13:20:47
蒋飞老师：回复坚持营业外收入…政府补助
2023-03-20 13:32:24
坚持：回复蒋飞老师 相当于就以收入的形式入账。
2023-03-20 13:48:32
蒋飞老师：回复坚持你好！ 是的。
2023-03-20 14:01:34
坚持：回复蒋飞老师 老师您好！那如果这笔钱没有用完要缴纳企业所得税吗？
2023-03-20 14:31:04
坚持：回复蒋飞老师 这笔钱要缴纳印花税吗？
2023-03-20 14:56:18
蒋飞老师：回复坚持需要交企业所得税的（不用交印花税的）
2023-03-20 15:24:39
坚持：回复蒋飞老师 建账薄还是要缴纳印花税吗？按什么标准收呢？
2023-03-20 15:42:37
蒋飞老师：回复坚持按实收资本金额的万分之2.5交纳印花税
2023-03-20 15:57:04
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