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单项金额项目金额基础会计
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王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 天会亮心会暖i 发表的提问：
老师，该题的c选项计税基础不应该是20吗，
负债计税基础=负债的账面价值－将来负债在兑付时允许扣税的金额 未来可抵扣的金额为0，所以计税基础是300
166楼
2023-02-09 13:22:16
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天会亮心会暖i：回复王老师1 谢谢老师，这个题的ad选项是暂时性差异吗，为什么它们的计税基础等于账面价值呢，bc是永久性差异吧，
2023-02-09 13:38:29
王老师1：回复天会亮心会暖i四个都是永久性差异，赞助费和超过计税工资的部分都不得税前扣除，所以计税基础都等于账面价值
2023-02-09 14:05:10
天会亮心会暖i：回复王老师1 老师，不是非广告性质的赞助费不得扣除吗，广告性质的赞助费应该可以扣除啊
2023-02-09 14:23:37
王老师1：回复天会亮心会暖i是的，但选项里没有说是广告性质的赞助费，而说的是各项赞助费，没明确说明的话不能认为可以税前扣除
2023-02-09 14:35:40
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 柚子 发表的提问：
第4个选项的计税基础不应该是180吗
你好，应付职工薪酬的账面价值=200 计税基础=账面价值-未来税法准予抵扣的金额=200-0=200
167楼
2023-02-09 13:28:29
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柚子：回复凡凡老师 可是税法认可的只有180啊
2023-02-09 14:02:04
凡凡老师：回复柚子你好，负债的计税基础就是账面价值减去未来可以抵扣的金额。即， 负债类的计税基础 =账面价值-未来可以抵扣的金额 应付职工薪酬只能在当年计算企业所得税时限额扣除，超额的部分不可以扣除，并且，未来也不可以扣除。所以应付职工薪酬未来可以抵扣的金额为零。
2023-02-09 14:24:32
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 白羊 发表的提问：
企业税汇算年报，资产折旧累计摊销调整明细表中。计入无形资产的土地使用权，账载金额资产计税基础和税收资产计税基础金额一样吗？
账载金额资产计税基础和税收资产计税基础金额一样吗？ 一致
168楼
2023-02-09 13:47:59
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 如意的小天鹅 发表的提问：
新会计制度取消了固定基金科目。现在要把以前的固定基金金额转入什么科目？
你好，新科目是非流动资产资金
169楼
2023-02-10 12:35:00
全部回复
庄老师：回复如意的小天鹅可以转入非流动资产基金这个科目
2023-02-10 13:05:18
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 害羞的水池 发表的提问：
医疗以及生育保险参保金额基础是多少
可以以实际工资作为基数，也可以选择当地最低基数或平均基数。
170楼
2023-02-10 12:40:06
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单红丽
职称：注册会计师
4.98
解题: 0w
引用 @ 大力的棉花糖 发表的提问：
1、 一、实训目的 确定报表层次的重要性水平。 二、实训资料 注册会计师对某被审计单位2017年度财务报表进行审计，其未经审计的有关会计报表项目金额如表2-18所示 表2-18未经审计的会计报表项目金额单位:元 判断基未审数 百分 重要性报表层次 础 比/% 水平重要性水 平 总资产740000 0.5 净资产320000 1 主营业280 0000.5 务收入 利润总6 000 5 额 净利润4 020 5 三、实训要求 确定报表层次的重要性水平。 (请在下方作答)
您好，同学，能否把题目写清楚一点呢？
171楼
2023-02-10 13:01:07
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靖曦老师
职称：高级会计师,初级会计师,中级会计师
4.91
解题: 0.71w
引用 @ 仄言 发表的提问：
公司扣项目部救助基金，项目部该记什么科目
项目部是单独核算吗？
172楼
2023-02-10 13:24:09
全部回复
仄言：回复靖曦老师 自己单独做账的
2023-02-10 13:58:35
靖曦老师：回复仄言答，你好记入营业外支出
2023-02-10 14:11:06
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 冰婷 发表的提问：
员工五险1-5月份基础调整金额的部分，账务怎样处理呢？
1．计提时： 借：生产成本、管理费用等 贷：应付职工薪酬——社会保险费单位部分 借：应付职工薪酬——社会保险费单位部分 贷：银行存款
173楼
2023-02-10 13:44:59
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冰婷：回复QQ老师 就是1-5月份的调整金额直接记入到6月份损益中就可以了，对么？
2023-02-10 14:25:28
QQ老师：回复冰婷是的，，，，，，，，，，，
2023-02-10 14:38:41
冰婷：回复QQ老师 老师，如果个人部分公司也给缴纳的话，不从员工工资中扣除，那么是否也一并计入生产成本、管理费用等？另外补差的这部分是不是也不涉及个税申报？谢谢老师
2023-02-10 14:59:10
QQ老师：回复冰婷你好！可以计入成本，但是影响个税是个无限循环
2023-02-10 15:19:57
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 木榆 发表的提问：
私募基金的一个项目会计账务处理怎么做？
建议学习一下真账实操服务业课程
174楼
2023-02-12 15:03:02
全部回复
木榆：回复袁老师 没有啊 上面没有 只有一个小额贷款的
2023-02-12 15:35:08
袁老师：回复木榆可以参照学习的
2023-02-12 15:58:09
木榆：回复袁老师 .....
2023-02-12 16:09:28
袁老师：回复木榆哦
2023-02-12 16:25:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.54w
引用 @ 学堂用户7gg643 发表的提问：
某公司设立一项偿债基金项目，连续10年，每年年末存入500万元，第10年年末可以-次性获取9000万元，已知（F/A，8%，10)=14.487，(F/A，10%，10)=15.937，(F/A,12%，10）=17.549，（F/A,14%，10）=19.337，（F/A，16%，10）=21.321，则该基金
你好，请问你想问的问题具体是？
175楼
2023-02-12 15:19:45
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.21w
引用 @ 高高的服饰 发表的提问：
请问老师，水利建设专项收入-地方水利建设基金计税基础是什么？
您好 水利建设专项收入-地方水利建设基金计税基础是营业收入
176楼
2023-02-12 15:27:00
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高高的服饰：回复bamboo老师 税率是多少呢？
2023-02-12 15:49:41
bamboo老师：回复高高的服饰水利基金按收入的千分之一缴纳
2023-02-12 16:09:53
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 邓义 发表的提问：
请问老师d选项为什么计税基础不是200-180=20呢
你好 负债的计税基础=账面价值-未来期间按照税法规定可予税前扣除的金额
177楼
2023-02-13 13:12:35
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ ww 发表的提问：
老师好， 选项c 计税基础300不理解，请老师给通俗解释下~ 我理解的计税基础是300-280=20
你好 可以把这题完整的发下吗？这个计税基础应该是280
178楼
2023-02-13 13:22:42
全部回复
ww：回复答疑苏老师 题干是，以下说法中，正确的是？然后答案解析c是正确的。表示不理解...
2023-02-13 13:56:12
ww：回复答疑苏老师 这个得计税基础怎么算？可否文字帮解答下？
2023-02-13 14:10:57
答疑苏老师：回复ww你好 应付职工薪酬属于负债 负债计税基础是指是指负债的账面价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额。这题是正确的 老师看错了 未来可抵扣的金额为0 所以是300-0=300
2023-02-13 14:39:46
ww：回复答疑苏老师 可以抵扣的不应该是280么？
2023-02-13 14:57:33
答疑苏老师：回复ww你好 不是的 是现在可以抵扣280 未来是不可以抵扣了 就是20 未来也不可以抵扣
2023-02-13 15:20:48
ww：回复答疑苏老师 魏来可抵扣的未来意思是下一会计期间及以后 对么？
2023-02-13 15:47:30
答疑苏老师：回复ww你好 是的 是下个会计期间及以后
2023-02-13 16:16:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 感性的白猫 发表的提问：
股息红利税，要提前交才能提出现金！而不是在总额的基础上直接扣除？这样合理吗？
 你好你们具体是什么业务发生的。这样才好判断 
179楼
2023-02-13 13:33:53
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 快乐的长颈鹿 发表的提问：
老师我把即征即退的销售金额和税额报到一般纳税项目里了怎么办？
您好，申报错误的可以到税务局去更正申报
180楼
2023-02-13 13:38:59
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