比如预计负债，分录 借 销售费用 贷 预计负债 在计提这个的时候，这个在税法上是不允许扣除的，是要交税的。 然后后面实际发生支付的时候，这个预计负债再才扣除，在扣除当期调减当期要交的税。

你好！ 对的。 需要根据资金支出的具体用途来判断的

您好！印花税是以合同未基数来乘以对应比例。

你好 是的。 一般是按不含税金额来报的。 看营业收入不含税金额计算的。 销项额 跟进项税的金额无关的。

你好，资产计税基础金额，通常就是资产的初始入账金额 

您好 该设备2x12年应计提的折旧额=1000×2/10=200(万元)， 2x13年应计提的折旧额：(1000-200)×2/10=160(万元)， 2x14年1月1日该设备的账面价值=1000-200-160=640(万元)， 2x14年1月1日发生会计估计变更，该设备2x18年应计提的折旧额=(640-40)÷(8-2)=100(万元)，选项A正确； 会计估计变更后，2x14 年年末该设备的账面价值=640-100=540(万元)， 计税基础=640-640×20%=512(万元)， 产生应纳税暂时性差异28万元(540-512)， 确认递延所得税负债=28×25%=7(万元)，

已交税金是施工企业预交的增值税处理。