大镜框：回复徐阿富老师 还是有些不明白，能帮我详细讲解一下吗？

大镜框：回复徐阿富老师 为什么负数填写？

徐阿富老师：回复大镜框你好，因为在借方了，但是系统默认是贷方的，所以贷方负数表示借方

大镜框：回复徐阿富老师 如果是手工记账的时候，利润分配写借方正数也可以是吗？

徐阿富老师：回复大镜框你好，恩，手工可以的没问题

可爱多：回复邹老师 结转了是有什么作用呢？

邹老师：回复可爱多你好，这个也谈不上起什么作用，账务处理就要求需要把本年利润结转到利润分配——未分配利润，使得本年利润结转之后没有余额

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

娟娟：回复邹老师 老师 我上年度的利润分配 -未分配利润的借方余额是86286.48， 年度汇算清缴我调整后税务的报表上亏损的是66656.99元，我本年度盈利了74998元，可以弥补以前的亏损额了， 所以我不知道该怎么进行账务处理， 首选我想问的是 汇算清缴的亏损和账上的亏损额不一致我用进行账务处理吗，我现在要报税 可以弥补以前年度亏损了 我改怎么进行账务处理 麻烦老师根据上面两个情况写一下会计分录 万分感谢

邹老师：回复娟娟你好，税法上的亏损与账面亏损不一致不需要做账务处理 弥补亏损不需要做账务处理的

????：回复玲老师 未分配利润应该怎么做会计分录啊

玲老师：回复????你的意思 是分红吗 ？

????：回复玲老师 是这样的老师，是资产负债表中有一栏未分配利润，我之前都是手动填写的，但是现在用财务软件它根据凭证自动生成数据的，未分配这一栏就无法显示数据

玲老师：回复????你好 看一下报表取数的公式 应该是没有取上数

HonEy：回复张艳老师 那老师，怎么有的老师说就是所得税结转能不能一个年度结转一下？还是需要给个季度结转啊？

张艳老师：回复HonEy没看懂您说的意思？所得税费用期末也是要结转本年利润科目的。

HonEy：回复张艳老师 老师，现在只是每月把成本和费用、税金及附加等分别转到本年利润这个科目里，想问下就是下面还有什么分录需要在每个月末或季度做的分录吗？

张艳老师：回复HonEy月末需要计提折旧、工资、税金等。

HonEy：回复张艳老师 老师，您说的需要计提折旧、工资、税金等已经都做了，就是想问问除了成本、税金及附加和费用等结转到本年利润后，本年利润在月末或季度末需要做分录吗？

张艳老师：回复HonEy不需要做结转本年利润的分录，到年末最后一笔分录时，才需要将本年利润结转至利润分配--未分配利润科目

HonEy：回复张艳老师 好的，明白了，那老师要是第三季度需要交所得税，是不是需要做计提所得税的分录借：所得税费用 贷：应交税费—应交企业所得税 ，下个月再做一个交纳的分录借：应交税费—企业所得税 贷：银行存款，就可以啦？

张艳老师：回复HonEy是的，就是这么处理的。

?淡淡的色彩：回复bamboo老师 好的谢谢老师

bamboo老师：回复?淡淡的色彩不客气哈 欢迎有疑问继续提问